三泰电教材子：内部控制专项报告 -03-25.pdfVIP

成都三泰电子实业股份有限公司 内部控制专项报告 中瑞岳华专审字[2011]第0711 号 目 录 1．内部控制专项报告1 2．关于内部控制有关事项的说明3 内部控制专项报告 中瑞岳华专审字[2011]第0711 号 成都三泰电子实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了成都三泰电子实业股份有限公司（以下简称“贵公 司”）及其子公司（统称“贵集团”）2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负 债表，2010 年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公 司的所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2011 年 3 月23 日出具了标准无 保留意见的审计报告。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审 计意见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内 部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健 全内部控制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据《中国注册会 计师审计准则》，并结合财务报表审计目的而进行的，其目的是对上述财务报表 整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺 陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目 的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情 况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生 和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于2010 年 12 月31 日有效的内部控 制,并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效 性具有一定的风险。 我们阅读了由贵公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。基于 作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一 部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和 评价，我们未发现贵公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财 务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计 发现存在重大的不一致。 本报告仅为针对贵公司2010 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用 途。 中瑞岳华会计师事务 中国注册会计师： 所有限公司 中国〃北京 中国注册会计师： 2011 年 3 月23 日 成都三泰电子实业股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 一、公司的基本情况 “ ” “ ” 成都三泰电子实业股份有限公司（以下简称 本公司 或 公司 ）前身为成都 1997 5 三泰电子实业有限公司，系由补建、唐跃武等股东出资组建，成立于 年 月 20 100 2001 3 1000 2005 日，原注册资本为人民币 万元； 年 月增资至人民币 万元； 年根据四川省人民政府文件《四川省人民政府关于同意成都三泰电子实业有限公 司整体变更设立为成都三泰电子实业股份有限公司的批复》（川府