2章-财务管理-李倩-经济与管理学院.ppt

财务管理 参考教材 财务管理学(第四版)--中国人民大学会计系列教材 作 者：荆新 等主编 出版社：中国人民大学出版社 IS B N：7300074669 版 次：2006年7月第4版 定 价：33? 财务管理学(第四版)--中国人民大学会计系列教材 第一章 总论 第二章 财务管理的价值观念 第三章 财务分析 第四章 长期筹资概论 第五章 长期筹资方式 第六章 长期筹资决策 第七章 长期投资概论 第八章 内部长期投资 第九章 对外长期投资 第十章 营运资金管理概论 第十一章 流动资产 第十二章 流动负债 第十三章 收益管理 第十四章 利润分配 第十五章 企业设立、变更和终止 附录一 复利终值系数表FVIF表 附录二 复利现值系数表FVIF表 附录三 年金终值系数表FVIFA表 附录四 年金现值系数表FVIFA表 参考教材 财务管理学（中国人民大学会计系列教材·第五版；“十一五”国家级规划教材；教育部推荐教材；国家级优秀教学成果奖） 作　　者：荆新　等主编 出 版 社：中国人民大学出版社 出版时间：2009-9-1 版　　次：5 印刷时间：2009-9-1 I S B N：9787300109022 财务管理学第五版—中国人民大学会计系列教材 第一章 总论 第二章 财务管理的价值观念 第三章 财务分析 第四章 财务战略与预算 第五章 长期筹资方式 第六章 资本结构管理 第七章 投资决策管理 第八章 投资决策实务 第九章 短期资产管理 第十章 短期筹资管理 第十一章 股利理论与决策 第十二章 公司并购管理 第十三章 公司重组、破产和清算 拟讲授目录 第一章　财务管理总论 第一节 财务管理概述 第二节 财务管理目标 第三节 财务管理的基本环节 第四节 财务管理环境 第二章　财务管理的价值观念 第一节 资金时间价值 第二节 风险和报酬 第三章　短期筹资决策 第一节 短期筹资决策概述 第二节 短期筹资决策 第四章　长期筹资决策 第一节 长期筹资决策概述 第二节 股票股筹资 第三节 优先股筹资 第四节 公司债筹资 第五节 长期借款筹资 第六节 融资租赁 第七节 其他长期筹资方式 第五章　资金结构决策 第一节 资金成本 第二节 杠杆利益 第三节 资本结构的确定 第六章　营运资金管理 第一节 营运资金管理概述 第二节 现金和有价证券的管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 第七章　企业项目投资决策 第一节 项目投资决策的相关概念 第二节 项目投资净现金流量的确定 第三节 项目投资决策评价方法 第四节 投资项目评价方法的应用 第五节 项目投资风险的分析 第八章　证券投资决策 第一节 证券投资概述 第二节 证券投资的风险与收益率 第三节 证券投资决策 第四节 证券投资组合 第一章　财务管理总论 第一节 财务管理概述 一、财务活动 财务管理的对象 资金及其流转 企业资金活动的三个阶段 一般说来，在企业再生产过程中企业资金从货币资金形态开始，顺次通过购买、生产、销售三个阶段 一、财务活动 资金的循环 在生产经营中，从货币资金开始，经过若干阶段，又回到货币资金形态的运动过程，叫做资金的循环 包括短期循环和长期循环 现金的短期循环：现金变为非现金资产，然后又回到现金，所需时间不超过一年的流转，称为现金的短期循环 现金的长期循环：现金变为非现金资产，然后又回到现金，所需时间在一年以上的流转，称为现金的长期循环 一、财务活动 资金的周转 企业资金周而复始的不断重复的循环，叫做资金的周转 财务活动 企业的资金活动即财务活动 资金筹集 资金投放和使用 资金回收和分配 一、财务活动 资金筹集 企业从各种渠道筹集资金是资金活动的起点 企业筹集的资金主要有两种表现形式 权益资金 权益资金通过吸收拨入款项、发行股票等从投资者那里取得的 投资者包括国家、其他企业、单位、个人、外商等 债务资金 债务资金是通过向银行借款、发行债券、商业信用等方式取得的 一、财务活动 资金的投放和使用 企业资金的投放与使用是企业筹集资金的目的。 资金的回收与分配 企业将资金投放和使用后的结果，是取得收入并实现资金的增值 资金的筹集、投放与使用、收回与分配三个方面的财务活动，是相互联系、相互依存的有机整体，共同构成企业的财务活动，是财务管理的基本内容 二、财务关系 财务关系 企业在进行财务活动过程中与有关方面所发生的经济利益关系。 市场经济条件下，企业的财务关系具体表现为： 企业与所有者之间的财务关系 企业与受资者之间的财务关系 企业与债权人之间的财务关系 企业与债务人之间的财务关系 企业内部各单位之间的财务关系 企业与职工