2017年孝南区财政重点支出绩效评价报告.doc

PAGE 1 2017年孝南区财政重点支出绩效评价报告 项目名称：重度残疾人生活和护理补贴绩效评价报告 项目单位：孝南区残疾人联合会 主管部门：孝南区残疾人联合会 评价机构：湖北永和明达资产评估有限公司 2018年9月 摘 要 一、项目概况 残疾人是需要格外关心、格外关注的特殊困难群体。党和政府高度重视残疾人福利保障工作。为解决残疾人特殊生活困难和长期照护困难，2015年，国务院决定全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴（以下统称残疾人两项补贴）制度，发布了《国务院关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的意见》（国发〔2015〕52号）。这是保障残疾人生存发展权益的重要举措，对全面建成小康社会具有重要意义。湖北省人民政府为落实残疾人两项补贴制度，公布了《关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的实施意见》（鄂政办发【2015】96号）。 2017年孝南区残联按照制度规定，完成残疾人两项补贴项目资金的申报与发放，其中：享受生活补贴的残疾人28910人，发放资金426.56万元，享受护理补贴的残疾人38199人，发放资金1114.05万元。全年累计发放残疾人“两项补贴”1540.61万元。 孝南区残疾人“两补”项目财政支出的2017年预算安排为1662万元。其中：区级预算内资金393万元，上级转移支付393万元，其他资金876万元。 截止2017年12月31日，孝南区残疾人“两补”项目支出的资金已到位1541.15万元，资金到位率为92.73%，到位及时率100%；已使用项目资金1540.61万元，到位资金使用率99.97%。 孝南区残疾人“两补”项目财政支出具体绩效目标为：生活补贴按季发放，全年33048人（其中：第一季度7118人、第二季度8314人、第三季度8610人、第四季度9006人）；护理补贴按季发放，全年38876人（其中：第一季度8055人、第二季度9514人、第三季度10175人、第四季度11132人）；生活补贴发放标准每人每月50元；护理补贴发放标准每人每月100元；符合“两补”政策的，应保尽保； 二、绩效评价目的和范围 本次绩效评价目的是通过考评孝南区残疾人“两补”项目财政支出绩效，提升财政资金管理水平，提高财政资金使用效益和效率。 本次考评的对象范围是孝南区残疾人“两补”项目财政支出1662万元。 三、绩效评价原则和方法 （一）评价原则 本次绩效评价遵循相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则。 （二）评价方法 本次绩效评价主要采用简单分析法、比较分析法等多种方法相结合的综合绩效评价方法。 四、绩效工作开展情况 （一）前期准备阶段 初步制定绩效评价具体任务实施方案、收集整理项目相关基础信息资料、修改完善评价指标体系等相关资料。 （二）评价实施阶段 听取孝南区残疾人“两补”项目绩效完成情况介绍、对孝南区残联提交的资料进行核查、抽取一定比例的项目进行现场核查、对各项具体指标计算和打分，初步形成评价报告并与孝南区残联交换意见。 （三）报告出具阶段 评价小组综合分析评价信息资料，汇总指标评分情况，撰写绩效评价报告初稿、完成报告的三级复核、相关单位反馈、修改完善形成最终绩效评价报告。 五、评价结论及问题与建议 （一）评价结论 孝南区残疾人“两补”项目财政支出立项程序科学规范, 项目事前经过必要的集体决策等程序。 残疾人“两补”项目过程管理比较规范、项目资金使用合规，项目完成预期产出指标；取得了较好的社会效益（体现为：缓解了孝南区残疾人家庭经济压力、残疾人群体充分感受到党和政府的关怀、残疾人群体的上访频率降低、近三年受补人数呈增长趋势)，有利于社会可持续发展，受益对象总的满意度较高； 当然，残疾人“两补”项目，在业务管理规范化、补贴发放及时性、动态比对常态化等方面，有待进一步改进与完善。 孝南区残疾人“两补”项目财政支出实际绩效完成情况综合考评得分89.09分；项目评价结果类型为B，级别为良。 （二）存在的问题和建议 1．存在问题 （1）绩效指标编制不够统一。《重度残疾人生活和护理补贴项目申报表》与《关于批复2017年区本级部门预算的通知》（孝南财预发[2017]35号）的计划残疾人“两补”人数不一致。 （2）资金预算不够准确。孝南区“两补”项目的年度预算安排资金1662万元，实际申请使用额度1541.15万元，形成120.85万元的资金指标闲置浪费。 （3）业务管理不够规范。孝南区“两补”项目的申请审批表上，孝南区残联和孝南区民政局仅加盖公章，无审批意见、经办人签名及审批日期；无法核定审批时限是否符合文件规定的“10个工作日内完成” （4）补贴发放不够及时。2017年第1季度的两项补贴发放比文件要求的时限滞后14天，第3季度的两项补贴发放比文件