山西省教材会计核算、支付结算与清算重大事项报告制度.pdfVIP

附件二 山西省会计核算、支付结算与清算重大事项报告制度 第一条 为保证我省现代化支付系统的稳定运行，维护 正常的支付结算、清算秩序，保障资金安全，及时了解全省 支付结算、清算工作情况，处置重大突发事件，确保支付结 算、清算各项工作顺利开展，特制定本制度。 第二条 本制度适用山西省各级人民银行和各银行业 金融机构。 第三条 会计核算、支付结算与清算重大事项报告的范 围 （一）现代化支付系统、中央银行会计集中核算系统、 同城票据交换系统、全国联行系统（手工）和银行账户管理 系统（以下简称各系统）日常运行情况和各系统在运行中因 技术、业务及其他原因造成影响业务正常处理的异常情况和 重大故障。 异常情况是指各系统因硬件、软件、网络等出现故障或 操作失误，导致系统部分功能出现异常，不能正常处理业务， 但经过维护，短时间内能够恢复正常业务处理的情况。 1 重大故障是指各系统因硬件、软件、网络等出现故障或 操作失误，导致系统全部功能出现异常或瘫痪，短期内不能 恢复正常业务处理或无法启用的情况。 对现代化支付系统日终清算账户头寸不足，致使同城票 据交换等净额资金无法清算的银行业金融机构，所在地人民 银行应按规定对其提供高额罚息贷款。 （二）会计联行案件 会计联行案件是指人民银行工作人员利用职务盗窃、挪 用人民银行或客户资金的犯罪行为。 （三）重大业务差错 重大业务差错是指单笔金额 50万元以上的转账业务差 错，以及单笔金额 10万元以上，涉及两家以上开户银行、 社会影响较大的同城清算和联行业务差错。 （四）重要会计核算印章、编押机、密押卡、密钥、重 要空白凭证及相关保密资料等重要会计用品的丢失。 （五）辖区内发生的重大支付结算纠纷、支付工具诈骗 案件等。 （六）认为有必要向人民银行太原中心支行报告的其他 重大事项。 第四条 会计核算、支付结算与清算重大事项报告的要 求 （一）支付系统运行情况月度报告：包括现代化支付系 2 统运行的基本情况、存在的主要问题和处理结果，以及对业 务处理和系统运行的建议等。要求于月后3日内以书面报告 报出。（见附表） （二）各系统运行中因突发情况影响业务正常处理或引 发重大故障的，应遵循“先报告、后处理”的原则，除按总 行制定的有关规定、办法及各系统应急预案立即进行相应处 理外，由系统使用单位在当日立即报告人民银行太原中心支 行支付结算处，并根据事件的进展和处理情况及时续报，发 现原报告有重大出入的，要及时更正。事后要形成书面报告， 报告内容应包括问题描述、问题发生造成的后果、问题初步 分析及处理意见或建议等。同时，各单位应建立系统故障台 账，对系统运行中出现的问题进行记录、跟踪和汇总统计。 （三）对辖内发生的会计联行案件、重大业务差错和重 要会计用品丢失的情况，人民银行各市中心支行应立即报告 人民银行太原中心支行支付结算处。事后要形成书面报告， 各市辖内的情况，由各人民银行各市中心支行会计财务科报 告。 人民银行各市中心支行发生重大支付结算纠纷、支付工 具诈骗案件应立即报告人民银行太原中心支行支付结算处。 事后要形成书面报告，报告内容应包括事件发生的时间、地 点、人物、主要情况、采取的主要措施及处理结果等。 3 第五条 各系统运行单位支付结算与清算业务管理部 门负责人是本制度的第一责任人，承担年度报告和重大事项 报告工作，协调行内和辖内县支行的相关工作。 第六条 对要求报告的支付结算清算重大事项，未及时 按要求上报或故意隐瞒不报的，人民银行太原中心支行将进 行通行批评，并视事件严重程度追究有关责任人的责任。 第七条 各系统运行单位要结合本地区、本单位的实 际，根据本制度，制定相应的实施细则。 第八条 本制度由人民银行太原中心支行支付结算处 负责解释，自发文之日起实施。