工程项目管理与建设监理第07讲项目费用管理.ppt

3、运用挣值分析进行项目成本预测 预测项目未来完工成本（Forecasted Cost At Completion，FCAC）的方法有三种： 假定项目未完工部分将按照目前的效率去进行的预测方法。 假定项目未完工部分将按计划效率进行的预测方法。 重估所有剩余工作量的成本做出预测的方法。 1．假定项目未完工部分将按照目前的效率去进行的预测方法。 FCAC=总预算成本(TBC) /成本绩效指数(CPI) =400万元/0.5=800万元 FCAC=总工期(TD) /进度绩效指数(SPI) =4年/0.25=16年 利用这种方法，并结合上图给出的线性变化规律，可预测该项目需用16年才能完成，而该项目总共需要800万元的成本。 2．假定项目未完工部分将按计划效率进行的预测方法 FCAC=总预算成本(TBC)+[已完成作业的实际成本(AC) －挣值(EV)] =400万元+（100万元－50万元）=450万元 即在项目剩余的作业如果严格按照计划和预算实施，项目的完工成本将比原预算高出50万元。 3．重估所有剩余工作量成本做出预测的方法 这是一种不做任何特定的假设，重新估算所有剩余工作量的成本，并依此做出项目成本和工期预测的方法。要将重估的剩余工作量成本与已完成作业的实际成本相加得到预测结果。 公式：预测完工成本=已完成作业的实际成本+重估剩余工作量的成本 如果项目计划已经严重背离实际，或者项目情况已有重大变化的话，这种方法是必要的。 工程项目管理与建设监理 § 7.1 费用估计 cost estimating § 7.2 费用预算 cost budgeting § 7.3 费用控制 cost control 第七讲 项目费用管理 § 7.1 费用估算 一、费用估算的一般过程 二、 费用估算的方法 经验估算法 由上向下估算 WBS全面详细估算 类比估算 参数模型估算 自下而上估算 1、由上向下估算 上中层管理人员估计整个项目的费用和各个分项目的费用，将此结果传送给下一层管理人员，责成其对组成项目和子项目的任务和子任务的费用进行估算，并继续向下传送其结果，直到项目组最底层。 需要建立上下管理层的畅通的沟通渠道。 管理人员能较准确地掌握项目整体费用分配，合理控制费用。 2、WBS全面详细估计 先把项目任务进行合理细分； 估算每个WBS要素的费用； 计算量大，更准确。 3、类比估算 将目前项目与具有精确费用和技术资料的项目进行比较，进行项目费用估算。 估算的不确定性很大。 4、参数模型估算 可定量度量（成功概率、风险水平）； 应用最广泛； 需要一个构建良好的模型。 5、由下向上估算 与项目相关的每一机构和基层单位都估算自己的费用，将估算结果加起来的总和，在加上各种杂项开支、一般性和行政性开支及合同费用，就得到该项目的整个费用估算费用。 费时费力。 §7.2 费用预算 将估算费用分配给各个工作包，建立费用基线（基准费用计划）。 面向阶段时间，把‘按阶段估算的费用’汇总后制定的预算。 主要用于测量和监控项目费用执行情况。 费用预算的两个特点 比费用估算更权威； 具有约束性和控制性。 费用预算的一般过程 1、项目费用基线的绘制方法 在经过网络分析后，按各活动的最早时间输出横道图，并确定相应项目单元的工程成本。 假设工程成本在相应工程活动的持续时间内平均分配，得到各活动的计划成本强度。 按项目总工期将各期的各活动的计划成本汇集，得各时间段成本强度。 作成本——工期图。 计算各期期末的计划成本累计值，并作项目费用基线图。 例：工期网络分析已知，确定各工程活动的计划成本如表，求该项目成本模型曲线。 工程活动 A B C D E F G H I J 合计 持续时间 4 10 6 10 4 2 10 6 2 2 32 计划成本 8 40 60 60 24 18 40 18 10 6 284 计划成本强度 2 4 10 6 6 9 4 3 5 3 8.88 A B C D E F G H I J 时间 工程活动 2 4 10 6 6 9 4 3 5 3 21 22 23 14 13 12 11 10 9 24 8 7 5 6 4 1 2 3 15 16 17 18 19 20 25 26 27 28 29 30 31 32 4 4 4 20 20 20 20 20 20 4 16 16 16 16 2 2 2 2 4 4 13 13 4 4 8 8 3 3 3 3 3 3 合计 累计 152 132 112 92 72 56 24 40 8 2 4 6 2 16 20 13 4 4 8 3 5 10 15 20 投入曲线 累计曲线 项目的费用基