青田县滩坑水电站工程建设指挥部.doc

PAGE PAGE 4 青田县滩坑水电站工程建设指挥部 财务、财产管理制度 为维护财经纪律，严格财务、财产管理制度，保障各项工作的正常开展。根据《浙江省滩坑水电站库区农村移民安置财务管理办法》和相关财务、财产管理制度，结合本指挥部实际，特制定本管理制度。 一、财务（经费）管理制度 （一）指挥部经费主要为移民资金及复建资金（含指挥部机构运行经费，）。 1．移民资金、复建资金实行专户存储，独立建帐核算，保证专款专用。 （二）移民资金、安置费、工程款、征迁款等的拨付，由相关处室按照工程合同书、工程进度、征迁合同书等有关付款规定严格审查，符合规定的向分管副指挥提出意见，经分管副指挥审查同意，报常务副指挥审批。 （三）移民资金——移民工作及指挥部机构运行经费的使用，实行由分管后勤副指挥一支笔审批制度（审批权限30000元以下，30000元以上报常务副指挥审批）。日常零星办公用品购置、公务接待、出差报销等经常性支出，其报销凭证须由经办人签名并写明用途（或出差事由），由综合处处长审核、计财处处长复核报分管后勤副指挥审批报销。 （四）严格现金管理制度。 1．在规定范围内须用现金支付的各项支出，由会计主办出纳统一支付，对千元以上的支出一般应通过银行实行非现金结算方式结算。 2．实行现金库存限额制度，日常零星开支所需的现金库存限额在3000元以内，超出限额的应送开户银行。 3．财务主办（出纳）要建立现金日记账和银行日记账，逐日逐笔登记现金收付活动和银行款项往来，要求做到日清月结，账实、账账相符，并及时向会计核算中心（或单位会计）报送出纳现金报告单和银行对账单，指挥部财务印鉴、现金支票由财务主办（出纳）和专职会计分管。 4．个人原则上不得借用公款，如有特殊原因确需借款的，应由本人出具借据，写明借款原因、还款日期等事项，按经费审批权限经分管后勤副指挥审批签字方可借款。借据要当月入账，不得留抵库款，借款时间最长不得超过二个月。 5．实行公务出差人员出差审批制度。县内出差，一般人员由所在处处长审批，处长由分管副指挥审批，副指挥由常务副指挥审批。县外出差，由分管副指挥审批，经批准后方可出差。 出差住宿费实行限额控制、超额自负的办法。出差丽水实行定点住宿办法（青政办[2002]182号）。出省：深圳、珠海、厦门、汕头、海南（特殊地区）80元；省外一般地区70元；省内（出县）：杭州、宁波、温州70元；其它市、县60元；本县境内：鹤城、温溪30元，其他乡镇20元。超过限额一倍以内，其超过部分个人自负20%；超过限额标准一倍以上的，其超额部分全部自负。其他差旅费开支规定仍按（青财预[1996]147号）文执行。 二、财产（物）管理制度 （一）固定资产管理 1．凡购置单位价值在500元以上（含500元）的有形资产，均作为固定资产管理；对于单位价值在500元以下，但使用年限在一年以上的大宗家具设备、图书等，也作为固定资产管理。 2．固定的资产购置，必须严格按《政府采购制度》的规定办理，指挥部的政府采购小组由总指挥、常务副指挥、分管后勤副指挥、综合处、计财处负责人组成。 3．经批准购置的固定资产，由综合处会同计财处统一办理购置，具体经办人必须有两人以上签字，并经使用或保管人验收。 4．凡属固定资产管理的设备，会计人员应在列报支出的同时，增记固定资产、固定资产基金账户，并建立固定资产分类分别登记明细账。（对使用固定资产处室个人建立固定资产登记卡，责任到处室个人，综合处必须每年对固定资产清查核对一次，做到卡物相符；计财处每年终与综合处核对一次，做到账卡相符） 5．固定资产必须合理使用。公有财产只能在办公室和公务中使用，工作调动或工作岗位调整须办理移交手续；临时借用的应向相应处室办理借用手续。 6．固定资产损坏、报废或遗失，使用处室（或使用人）要及时向综合处和指挥部领导报告并说明原因，如属使用者（或保管人）使用保管不当造成的损失，要酌情赔偿，并及时办理账务调整。 （二）低值易耗品管理 1．购置属固定资产管理范围以外的所有物品，均列入低值易耗品管理范围（如办公用品、房屋及附属设施的修理物品、计算机配套使用品等）。 2．低值易耗品购买，由综合处根据需要填写“购买物品审批单”，报分管后勤副指挥审批后实施采购，购置后由综合处统一管理。 3．根据工作需要需领取低值易耗办公用品的，向综合处领用并办理登记手续；维修人员根据报修单领用低值易耗品并办理领取物品登记表。 4．综合处年终对低值易耗品的购置、使用以及库存情况进行统计并填写报表，并进行盘点，做到帐物相符。 （三）在工作中临时需要购置零星低值易耗品，由综合处统一购置发放。 本办法自2003年9月1日起执行。 附：领取（发放）物品登记表 领 取（发放）物 品 登 记 表 日 期 物品名称 数 量 单 位 （处室） 领取人 （签字）