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、 : ? ?* : 出口退税作为一项被WTO 允许的政策工具, 为许多国家的政府所使用。 本文在一个国际多市场寡 模型之中, 研究出口退税的稳健性。主要结论如下: ( 1) 如果 本国政府的目标是最大化国家福利, 那么, 出口退税不是一项稳健的贸易政策; ( 2) 如果 本国政府关心收入分配, 对于国家福利的不同组成部分赋予不同的权重, 那么, 如果政府 过于关注本国企业利润, 而不是本国消费者剩余和出口退税成本, 出口退税就会成为一项 稳健的贸易政策; ( 3) 本国政府过于关注本国企业利润的一个可能原因是, 本国企业可以 通过政治捐献去游说政府, 制定对于自己有利的政策。那么, 如果相对于国家福利而言, 政府过于关注政治捐献, 出口退税就会成为一项稳健的贸易政策。 : 出口退税 国际多市场寡 特殊利益政治学 共同代理 一、引 言 出口退税作为一项被WTO 允许的政策工具, 为许多国家的政府所使用。本文在一个国际多市 场寡头模型之中, 研究该政策的稳健性。 具体而言, 我们考虑两个国家, 本国和外国, 它们各自只有一家企业从事生产。本国市场与外 国市场是分割的。本国企业不仅可以在本国市场销售产品, 也可以在外国市场销售产品; 而外国企 业的产品只能在外国市场销售。我们假定本国企业具有收益递减的生产技术, 因此, 本国企业在本 国市场的销售决策不能独立于它在外国市场的销售决策。本文的基本模型是一个两阶段博弈。在 博弈的第一阶段, 本国政府制定出口退税率。在博弈的第二阶段, 本国企业和外国企业在观测到本 国的出口退税率之后, 同时进行定价, 或者产量决策。 我们首先证明, 如果本国政府的目标是最大化国家福利, 那么, 在价格竞争的情况下, 最优出口 退税率为负; 在产量竞争的情况下, 最优出口退税率的符号不能确定。国家福利定义为本国企业利 ¹ 润和本国消费者剩余之和, 减去出口退税成本。这蕴含出口退税不是一项稳健的贸易政策。那 么, 为什么许多政府会采取出口退税政策呢? 既然从纯粹经济的角度出发分析这个问题没有答案, 那么, 将政治因素引入模型, 会发生什么样的情况呢? 具体而言, 我们假定本国政府关 收入分配, 对于国家福利的不同组成部分赋予不同的权重。我们证明, 如果政府过于关注本国企业利润, 而不 是本国消费者剩余和出口退税成本, 那么, 出口退税将会成为一项稳健的贸易政策。但是, 一个显 而易见的问题是, 为什么政府会过于关注本国企业利润呢? 一个可能的答案是, 本国企业可以通过 政治捐献去游说政府, 制定对自己有利的政策。我们在一个Bernheim 和Whinston ( 1986) , Grossman 和He pman ( 1994) 的共同代理框架之中, 思考这个问题。我们发现, 相对于国家福利, 如果本国政 * 马捷、李飞, 北京大学光华管理学院应用经济学系, 邮政编码: 10087 1, 电子信箱: jiema@gsm. pku. edu. cn, ifei1@ gsm. pku. edu. cn 。我们衷 感谢匿名审稿人认真负责的工作和建议。本文曾经在APTS 2007 宣读, 我们感谢与会者的评论。 ¹ 值得注意的是, 这个结论与马捷( 2002) 在国际多市场寡头的框架之中, 研究出口补贴时所得到的结果是一致的。因此, 在 国际多市场寡头的框架之中, 出口退税和出口补贴对于国家福利的效应完全一致。 7 8 2008 4 府过于关注政治捐献, 那么, 出口退税将成为一项稳健的贸易政策。 我们的研究不仅具有理论含义, 而且具有政策含义。虽然我国长期实施出口退税政策, 但是, 其合理性却一直是国内理论界和政