爱仕达文档教材：期货套期保值业务内部控制制度(12月) -12-28.pdfVIP

浙江爱仕达电器股份有限公司 期货套期保值业务内部控制制度 （2010 年12 月26 日经公司第二届董事会第一次会议审议通过） 第一节 总则 第一条 为规范公司期货套期保值业务，有效防范和化解风险，特制定本管 理制度。 第二条 公司在期货市场从事套期保值交易，不得进行投机交易。 公司的期货套期保值业务只限于在境内期货交易所交易的铝锭期货品种，目 的是充分利用期货市场的套期保值功能，减少公司生产所需的主要原材料因价格 波动造成的损失。 第三条 公司董事会授权总经理组织建立公司期货领导小组，负责期货套期 保值业务。 公司全年期货套期保值保证金不超过 1500 万元人民币；如拟投入保证金金 额超过1500 万元人民币，但不超过2000 万元，须经公司董事会战略委员会及全 体独立董事书面同意后方可增加保证金；如拟投入保证金金额超过2000 万元人 民币，则须上报公司董事会，由公司董事会根据公司章程及有关内控制度的规定 进行审批后，依据本制度进行操作。 第四条 公司董事会根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能 够适应实际运作和新的风险控制需要。 第五条 公司的期货套期保值业务管理制度应传达到每位相关人员，每位相 关人员应理解并严格贯彻执行本管理制度。 第二节 组织机构 第六条 公司的期货套期保值业务组织机构设置如下： 公司期货领导小组 （总经理） 审计部经理 采购部经理 财务总监 期 档 资 会 风 货 案 金 计 险 交 管 调 核 管 易 理 拨 算 理 员 员 员 员 员 第七条 公司的期货业务由公司期货领导小组主管，由采购部具体负责。 第八条 公司按以上组织机构在采购部及财务部、审计部设置期货交易业务 的相应岗位。 第三节 授权制度 第九条 与经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审 核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。 第十条 公司对期货交易操作实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的 人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额；期货交易授权书由公司期货领导 小组负责人签署。 第十一条 被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。 第十二条 如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相 关各方。被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。 第四节 业务流程 第十三条 公司的期货业务流程如下： 公司期货领导小组确定保值思路 采购部制定保值方案 报期货领导小组审批 资金调拨员进行 交易员根据方案下达交易指令