王晨明全面预算管理.pptVIP

全面预算管理 财政部科研所 王晨明 电话 电子邮件：wcm0775_cn@126.com 全面预算管理是一个完整的管控流程 预算管理的未来发展方向 全面预算，突出价值为导向，探索和推进价值管理体系： 1、 倡导价值理念，营造全员价值创造氛围； 2、关心股东回报； 3、分析价值驱动因素，通过标杆管理，发现价值增值潜力； 完善和深化边际贡献、价格贡献、物化成本、质量成本、事故成本、资占用等不同的价值衡量标准，衡量和分析各业务单元、各流程、各工序、各产品的价值创造能力，把握关键价值驱动因素（KPI）； 逐步建立基于价值创造的长效激励机制，引导各部门从追求局部成本降低向追求系统成本降低转变，从追求个别技术经济指标的先进性向追求价值最大化转变。 预算管理的未来发展方向 应用软件管理，进一步完善预算管理体系 Hyperion Pillar预算管理的精细化水平大大提高。从预算编制角度来看，预算精细化水平较是事前提高了2-3倍。 预算编制周期大大缩短。通过系统的实施，预算编制周期由实施前的3个月缩短到实施后的2个月。 实现了基于调季度的滚动预算，并可根据市场状况的变动，灵活建立不同的利润和现金流预测模型，从而降低决策风险。 预算分析的及时性、准确性、全面性大大提高。加强了对企业管理层决策的支持并提供了对各责任