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PAGE PAGE 1 领先资源企业如何管理投资项目 　　摘要：领先资源企业通过加强投资机会、投资立项决策、投资规划、投资控制的管理，不断完善相关的制度和办法，建立科学的投资管理体系，使用合理造价方法进行项目的估算、预算、概算、阶段结算及竣工结算，实现各投资控制管理阶段的控制目标； 　　关键词：资源企业，投资项目 　　中图分类号：F832.48文献标识码：A文章编号： 　　企业的投资管理是指企业为短期和长期发展所进行的增加资金总量，扩大经营规模的管理活动。在现代企业中，投资管理是企业管理中的重要组成部分，投资管理的优劣直接影响到企业的生存和发展。企业对投资的有效管理，一方面可能尽快扩张企业规模，另一方面企业有效的投资亦有利于企业资金的充分利用与高速运转。 　　随着中国经济的快速发展，资源供应的瓶颈约束日益凸现。为解决资源问题，一些领先资源企业实施科学的投资策略，从内部机制和配套措施等多个方面进行衡量，制定行之有效的方略以实现中国经济发展的战略目标。领先资源企业通过新建工厂、扩大规模等多种投资渠道，保证资源的供应和较高的利润。投资项目可按照性质、用途、资金来源、行业等多个角度进行分类。按照我国的投资管理体制，投资项目又大致可分为：基础建设类项目、设备采购类项目、技术创新类项目等。在能源企业中基础建设类投资项目一般周期长、资金额大，涉及多个不同的施工单位，管理的难度也大。下面以基础建设类项目为例子，简单介绍一下资源类企业如何进行管理投资项目。 　　基建项目的阶段大致可分为机会研究、预可行性研究、可行性研究、初步设计、施工图设计、招投标、组织施工、竣工验收及后期的运营阶段。在各个建设程序阶段，合理确定项目的投资估算、概算造价、预算造价、承包合同价、结算价、竣工决算价，在后期的运营中实际效果及财务指标进行评价。 　　在投资管理中普遍的现象是建设单位往往将重点放在施工阶段的投资控制上,而对立项决策和设计管理阶段则重视不足,也缺乏行之有效的方法，从而造成估算超概算、概算超预算,预算超结算的“三超”现象仍然普遍存在。 　　大多数建设单位已开始认识到这一问题,从而加强投资机会筛选、投资立项决策、投资规划管理和投资控制管理等全面进行管理。所谓投资机会是指为寻找有价值的投资机会而进行的准备性调查研究，其目的在于发现投资机会；投资立项决策是指在项目可行性研究和立项决策阶段的管理;投资规划管理是指在设计阶段概、预算中的资金分配使用管理;投资控制是指工程招投标、实施与收尾阶段的变更与风险管理。其中机会研究为立项决策提供储备，立项决策是投资规划的前提,投资规划是投资控制的依据,全面把握这几个方面才能确保实现投资管理目标。 　　投资机会筛选 　　投资机会研究又称为投资机会鉴别，其主要任务是根据自然资源、市场需求、国家产业政策及国际贸易情况，通过调查、预测和分析研究，选择项目，识别最有利的投资机会。 　　投资机会管理包括：机会研究分析、机会研究申报、机会研究筛选等阶段。机会研究分析的内容包括：市场调查、消费分析、投资政策、税收政策研究、财务评估等，其重点是对投资环境的分析，常用的分析工具有：内外在分析法、SWOT分析法、价值链分析法、五力分析法、“钻石体系模型”等。投资机会研究阶段对项目的建设投资和生产成本一般是参照类似项目的数据作粗略的估算。机会研究申报的内容主要为《机会研究报告》，以书面形式介绍了拟建的项目，并描述选定项目的背景何依据；市场与政策分析及预测；企业战略和内外部条件的分析；投资总体结构，以及其他具体建议等。机会研究筛选根据行业及地域、公司特点的不同，各指标的标准不同，企业家投资性格的差异，应制定一个投资决策的衡量标准。若快速筛选发现某些项目符合企业投资标准，则进行深入的研究，确定需要进一步进行的调研分析方向，并按照标准格式撰写商业计划书。被选中的项目进入预可行性研究，进行更进一步的评估。 　　二、投资立项决策 　　投资立项决策大致可分预可行性研究、可行性研究两个阶段。预可行性研究文件是项目立项的依据；可行性研究文件是项目决策的依据，经过决策部门审批通过后,进行下一步规划设计，并为规划设计提供依据。 　　1、预可行性研究 　　预可行性研究在机会研究的基础上，对投资项目的必要性、以及在技术上和经济上是否可行进行宏观的科学分析和论证工作，进行更进一步的评估，进行更详细财务估算和调整，并进一步向决策部门立项申报。 　　2、可行性研究 　　在预可行性研究报告提出的拟建项目的轮廓和预期达到的目标基础上进行总体分析论证。分析论证的内容主要有：项目建设内容和建设规模；技术装备水平；产品性能和档次；成本、收益等经济目标；项目建成后在国内外同行业中所处的位置或者在经济和社会发展中的作用等。可行性研究的内容包括：市场预测、资源条件评价、建设规模与方案（技术