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电子报税实验报告步骤及感想
一、实验目的
⒈全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系,全面了解我国现行申报的体系。
⒉掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的申报技能(通过独立企业端平台申报)。
3.巩固税法的相关知识。
二、实验原理
本实验是在学习了税法、纳税检查内容之后进行的实习。首先要掌握税务登记、增值税、消费税、营业税、所得税等的理论知识。
三、实验内容
实验一:税务登记
实验二:增值税纳税申报
实验三:消费税纳税申报
实验四:所得税纳税申报
四、使用仪器、材料
电子报税教学系统软件
五、实验步骤
先由教师集中讲授本实验的知识要点和操作规程,并且给学生示范操作,详细介绍各个注意事项。然后学生根据教师所提要求和所给的有关资料自主训练,教师个别辅导。
六、实验原始记录及其处理(数据、图表、计算等)
实验一:税务登记
进入软件之后,点击税局端,经过税局端之后进入登记。进入系统管理,企业资料管理,然后点击新建,新建一个企业,输入企业名称公司名称:广东瑞德酒业股份有限公司、纳税人识别号、法人名称、纳税人编码、财务负责人、经济性质、开户银行及账号、邮政编码、注册地址、营业地址、所属行业、注册类型、电话、传真、监控标志、信用度、增值税类型、增值税优惠、消费税类型、投资性质、个人所得税扣减标准等
实验二:增值税纳税申报
A:一般纳税人增值税申报
1、在税局端进行税务登记
2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。
3、进入票据管理,选择增值税一般纳税人票据管理,根据提示和资料录入各种资料。
4、进入报表管理,根据票据和资料填写增值税纳税申报表附表一、二、三。然后填写增值税一般纳税人纳税申主表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。
5、进入申报管理,进行一般纳税人增值税申报。
B:小规模纳税人增值税申报:
1、在税局端进行税务登记
2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。
3、进入票据管理,选择增值税小规模纳税人票据管理,根据提示和资料录入各种资料。
4、进入报表管理,根据票据和资料填写增值税小规模纳税人申报表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。
5、进入申报管理,进行增值税小规模纳税人增值税申报。
实验三:消费税纳税申报
1、在税局端进行税务登记
2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。
3、进入票据管理,选择消费税票据管理,根据提示和资料录入各种资料。
4、进入报表管理,根据票据和资料填写消费税纳税申报表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。
5、进入申报管理,进行消费税纳税申报。
实验四:所得税纳税申报
A:企业所得税纳税申报
1、在税局端进行税务登记
2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。
3、进入票据管理,选择企业所得税票据管理,根据提示和资料录入各种资料。
4、进入报表管理,根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。
5、进入申报管理,进行企业所得税纳税申报。然后再进行预缴纳税申报,一次只能申报一张报表。
B:个人所得税纳税申报:
1、在税局端进行税务登记
2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。
3、进入票据管理,选择企业所得税票据管理,根据提示和资料录入各种资料。
4、进入报表管理,根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。
5、进入申报管理,进行企业所得税纳税申报。然后再进行个人所得税的申报,将职工的薪酬进行个人所得税的纳税申报。
实验五:外商投资的纳税申报
1、进入软件之后,点击税局端,经过税局端之后进入登记。进入系统管理,企业资料管理,然后点击新建,新建一个企业,输入企业名称公司名称:广东瑞德酒业股份有限公司、纳税人识别号、法人名称、纳税人编码、财务负责人、经济性质、开户银行及账号、邮政编码、注册地址、营业地址、所属行业、注册类型、电话、传真、监控标志、信用度、增值税类型、增值税优惠、消费税类型、投资性质、个人所得税扣减标准等
2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资
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