费用报销、付款制度.docVIP

PAGE 79 - 第二十二章 财务制度补充条款 第1条 费用管理、报销制度 粘贴原始单据，填写费用报销清单1.1 费用的报账流程 粘贴原始单据，填写费用报销清单 需要证明人或部门经理签字不需要 需要 证明人或部门经理签字 不需要 通过未通过通过未通过未通过退回经办人 通过 未通过 通过 未通过 未通过 退回经办人 副总经理审核签字 财务经理审核签字 通过需要 通过 总经理审核签字 出纳报销入账 （1） 费用发生后5日内按上述财务报账流程进行审批报销。 （2） 当月费用不得跨月报销，跨月费用不予报销。 （3） 遇月底出差等特殊情况，可顺延报销。 1.3 原始凭证有效性的规定 经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证，经办人员取得合法凭证时，需检查凭证是否合法有效、内容填写是否完整，否则，视为无效凭证，不予报销。 以下凭证视为合法有效凭证，准予报销： （1） 发票必须是税务机关规定的正式发票，内容包括日期、商品名称、数量、单价、金额，并盖有开具发票单位的发票专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票要字迹清楚、内容其全、不得涂改。 （2） 财政机关批准并统一监制的行政事业性收款收据。 （3） 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 1.4 备用金管理制度 （1） 因工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支临时备用金，出差人员所