20150416-离任审计报告框架.pptxVIP

2015-4-16 离任审计 企业背景：民营股份制上市地产公司 一、基本情况 二、经营情况 三、廉洁自律情况 四、采购及成本管控 五、工程质量管控 六、团队建设 七、总体评价 主要关注内容 一、基本情况 任职期间 1、 主管业务 2、 任命发文具体情况 3、 二、经营情况 资金管理情况 1、 预算执行情况 2、 一级计划完成情况 3、 资金管理情况 融资及资金管理 资金支出安全状况 资金日报与银行流水管理 银行流水与账务处理管理 预算执行情况 期间费用预算执行 工程款支出执行 销售回款预算执行 一级计划完成情况 主体施工图执行 开工情况 项目融资情况 开盘、入伙节点 三、廉洁自律 费用报销 1、 工作纪律 2、 费用报销 授信费用及专项费用支出 补贴报销 差旅费报销 探亲费报销 工作纪律 调取上下班打卡记录 与接受人的交接情况 四、采购及成本管控 目标成本报批 1、 动态成本管理 2、 采购合约计划执行 3、 五、工程质量管控 工程巡检得分及排名情况 1、 工程现场管控情况 2、 六、团队建设 团队管理 1、 制度建设及内控提升 2、 团队管理 离职人员 关键岗位离职率 异动及晋升 高管访谈+问卷调查 制度建投及内控提升 颁布与修订的制度列举 制度执行情况测试 实质内控管理 内部控制通报表扬与批评 七、总体评价 工作业绩 1、 不足与风险 2、 与继任者沟通 3、 THS