五行交叉检查工作参考方案.docVIP

五家城商行授信业务、存款与柜台业务和会计业务内部控制现场检查工作方案 城市商业银行监管处 二Ο一一年九月 五家城商行授信业务、存款与柜台业务和会计业务 内部控制现场检查工作方案 一、立项依据 根据山东银监局2011年度现场检查工作计划，制定本实施方案。 二、检查目的 通过现场检查，查清五家城商行授信业务、存款与柜台业务、会计业务等具体业务的内部控制状况，及时发现五家城商行在三项业务的内部控制制度建设和执行方面存在的问题，在此基础上，深入分析问题产生的体制性、机制性原因，并督促其认真整改，促进各行进一步建立健全内控制度，切实提高经营管理和风险管控水平。 三、检查时间及安排 2011年8月30日至9月9日为现场检查准备阶段，收集与检查相关的检查资料，制定检查方案、发出《现场检查通知书》、开展检查前培训等。9月13 四、检查对象和范围 检查对象为烟台银行、潍坊银行、泰安商行、德州银行、东营商行2-3家分支机构。检查范围为五家城商行截至2011年6月末授信业务、存款与柜台业务、会计业务的内部控制制度建设和执行情况以及潍坊银行和东营商行上年度交叉检查的后续整改情况，根据需要可向前追溯或向后延伸。 五、检查内容 （一）授信业务 1、授信管理制度的建立情况 （1）授信管理制度建立情况，主要包括授信尽职管理制度、审贷分离制度、分级审批制度、授权授信制度等；是否建立了授信工作岗位责任制度，合理划