预算工作ppt(企业版).pptx

2016年度预算工作介绍财务监督评价处 2015.12内容提要报表介绍1报表主要内容、报表修改情况和修改思路工作安排2预算工作范围、程序、时间节点问题3上年度问题回顾，本年度问题解答报表介绍沪国企预 13张表沪国企预补 2张表分析指标表沪国企预管 2张表沪国企预考 5张表1报表封面“三证合一”怎么填2管理预算表：01-08表，13表3基本会计预算表：09-12表4补充表：补01-02表，主要分析指标表5管理表：管01-02表6考核补充表：考01-05表7编制说明跨类业务：含有跨类业务的企业，规划处认定过的，考核处使用2016年度预算工作方向围绕国资国企改革，推动委管企业通过创新驱动、转型发展、以预算工作为主要工作手段，统一认识、明确目标、落实措施，确保稳增长及企业改革任务的推进。目的：1、推进稳增长工作 2、改革任务推进 3、促进全面预算工作预算修改思路1、突出“有质量、有效益、可持续”增长的目标要求2、强化改革重点领域和运营重要环节的监管3、促进企业加强业财融合，提升全面预算管理水平稳增长的目标作为编制预算参考稳增长的总体目标：1 、导向要求：速度稳健、结构优化、风险可控2、指标要求：收入、利润、主业利润、新增投资、收入覆盖成本率、资产负债率、亏损户数和亏损金额等指标稳增长的分类目标：竞争类企业坚持质量效益优先：前景向好、成熟稳定、经营下滑功能类企业着重提高资源配置效率：投资和运营为主的、投资为主的公共服务类企业要以合理的成本水平来提供公共产品和服务为主要目标措施：细化企业分类、形成企业清单、分类制定稳增长工作措施，加强跟踪和监督；引导目标，动态监测防风险、加强监督防流失、政策支持预算修改思路1、突出“有质量、有效益、可持续”增长的目标要求2、强化改革重点领域和运营重要环节的监管3、促进企业加强业财融合，提升全面预算管理水平改革重点领域和运营重要环节的监管领导人员履职待遇、业务支出的控制境外国有资产融资方式的选择发债的预算管理适应管资本下的资本评价具体修改内容：增加履职待遇业务支出预算领导人员履职待遇、业务支出在成本费用预算表专项支出项目下设“领导人员履职待遇”和“领导人员业务支出”栏，包括公务用车、办公用房、培训费以及业务招待、国内差旅、因公临时出国（境）差旅费、通信费等。在预算情况说明中增加说明段的内容要求。具体修改内容：增加境外监管相关的预算内容境外国有资产监管关于印发《关于进一步加强企业境外国有资产监督管理的意见》的通知（沪国资委办﹝2015﹞280号）的要求预算预报表、利润表补充资料中增加“境外企业营业收入”、“境外企业利润总额”等项目内容。在重大筹资事项说明中增加企业境外筹资事项的说明内容要求。具体修改内容：强化细化资金管理内容融资、发债预算管理强化、细化和资金管理相关的内容，如对筹资预算增加“优先股”、“永续债”，增加“累计债券余额和公司净资产比”的控制性指标，“注册发行额度”等项目内容。具体修改内容：增加自动计算指标适应资本评价的控制指标主要指标分析表中，增加部分分析指标，如EBIT和EBITDA、长期资本负债率等指标，更好的分析和评价企业的状况。规划数据预算预报表中，增加了营业收入、利润总额、归母净利润的十三五规划数的2016年数预算预报表中，增加了营业收入、利润总额、归母净利润的十三五规划数的2016年数预算修改思路1、突出“有质量、有效益、可持续”增长的目标要求2、强化改革重点领域和运营重要环节的监管3、促进企业加强业财融合，提升全面预算管理水平继续强化业务驱动财务业务驱动财务突出业务预算、资金预算、投资预算等的协同，发挥预算有效性、能动性和刚性，建立起从预算编制到预算考核的全过程的规范体系，并注重和其他各项管理工作的衔接，促进企业提升全面预算管理水平。工作安排编制口径采用合并口径编制预算报表，范围原则上同决算口径相一致。报送范围集团总部、所属二级子企业及二级以下重要子企业，包括和国资委签订任期企业的单位。报告内容预算报表、预算编制说明、其他相关材料明确内部职责分工，落实填报责任涉及经营业务、投资、人员薪酬、契约考核等管理预算报表，各企业按照内部职责分工，明确填制部门，财务部负责审核时间安排15.12.22预算预报表 纸质（含说明）、数据，抄监事会16.2.29预算草案 红头、数据，整体上市、任期契约单位16.4.30预算正式案 红头、数据，董事会决议16.9.15预算调整案 红头、数据，事前沟通问题上年回顾上年度问题回顾——报表篇业务经营预算无业务数据，以销售收入代替主要业务栏未归并，重复不填销量；面积；出租率；营业额；人次；吨；万吨；万平方米；服务人次；出租面积等业务量指标上年度问题回顾——报表篇业务经营预算2015年，29家竞争类企业中，19家企业主要业务经营预算表中已经有