票据业务课件分析.docVIP

PAGE PAGE 12 票据业务分本票、汇票、支票，汇票又分银行汇票和商业汇票，现讲的是商业汇票。（商业汇票的产生） 银行承兑汇票——是由在 承兑 银行开立 存款账户的 存款人出票，向 开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定 日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的 票据。对 出票人签发的 商业汇票进行 承兑是 银行基于对出票人资信的认可而给予的 信用支持。 商业承兑汇票——是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的 金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。 如果讲应收账款是一种口头承诺，但商业承兑汇票就是一种书面承诺，而银行承兑汇票是一种更高信用层次的书面承诺。 商业汇票作为一种支付结算手段，在前几年迅速发展起来，2012年上半年，贴现额14.1万亿,新增承兑汇票占融资规模7.8%。商业汇票易已成为商业行大力发展的一种中间业务。 企业向银行融资的主要方式 票据市场参与体 票据市场分为出票市场，直贴市场，转贴市场，出票市场也称一级市场，主要是作为一种支付结算手段，在企业之间进行背书流转；如A企业与B企业签订一份买卖合同，双方约定银行承兑结算，A企业向银行申请开立银行承兑汇票，B企业与作为持票人与C企业进行买卖交易，B企业可以该银行承兑汇票作为一种支付凭证背书给C企业。直贴市场，转贴市场又称二级市场，直贴市场主要是企业向银行进贴现；如C企业需要资金周转，可以将其持有的未到期商业汇票向银行申请贴现。转贴市场是金融机构之间的流转。当金融栅构信贷规模紧张或存贷比较高的情况下，可以将已贴现未到期的商业汇票向其他金融机构进行转贴现，如向人民银行贴现，叫做再贴现。 为什么要推商业票据业务，其收益如何？ 我国票据业务的收益是由如下构成: (1)可直接计量的中间业务收入或加信用敞口部分收取的承诺费用；手续费 (2)贴现所获得的收益； (3)产生存款总量：存款保证金＋（承兑＋贴现＋转贴现）创造的存款； (4)托收过程中因提高效率产生的经济收益。 承兑 承兑是汇票付款人做出的，表示其于到期日支付汇票金额的票据行为。 承兑汇票的理解 银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流通票据。付款人在票据上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任。 承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。 ▲ 操作流程简介 1、出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规程进行审批，审批通过后，办理相关担保手续。出票人与承兑社签定《银行承兑协议》，出票人签发票据，银行加盖汇票专用章。 2、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。 3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资金存入承兑银行。 4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行办理托收。 5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑银行。 6、承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项。 申请承兑汇票的条件 一、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织； 二、在银行开立存款账户； 三、资信状况良好，近两年在开户银行（承兑银行）无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。 四、具有支付汇票金额的可靠资来源； 五、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式； （二）提交资料（参照文件） 承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查内容包括： 一、承兑申请人的主体资格； 二、该笔业务是否具有真实的贸易背景； 三、该笔业务是否控制在授信额度内； 四、承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记录； 五、承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量情况； 六、其他需要审查的事项。 承兑是以授信方式给予信贷承诺，在受理承兑业务过程中，必须对客户进行评级授信。申请人必须要在承兑行开立基本存款账户。承诺既然是以授信方式给予的信贷承诺，那么如何支保证承兑资金的安全，在办理承兑过程中，收取存款保证金；承承兑申请人必须在受托农合机构存入不低于汇票票面金额30%的保证金，并实行专户管理，对风险敞口部分应提供农合机构认可的担保。保存金具体比例依据企业信用等级评定情况而定。湛江做法采取存货质押。部分商业行对信用较好的的客户采用信和风险敞口承诺方式，并收取一定比例承诺费。 贴