宝洁渠道管理分销商一体化经营系统（IDS）运作手册——财务会计核心运作流程.docVIP

财务会计核心运作流程 会计 目的 -宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的发展 原则 -原始凭证 -准时准确的记录和完成记录 -适当归类汇总生意和会计记录 -根据某一会计标准和会计原则准备财务报表 -根据准时准确的会计资料、准备财务分析及预测报表 201 财务分析编制财务报表汇总报表内部调整入帐编制会计凭证搜集原始单据会计交易宝洁公司—中国/分销商核心工作流程流程： 会计 版本：1子流程： 无 编号：6. 财务分析 编制财务报表 汇总报表 内部调整 入帐 编制会计凭证 搜集原始单据 会计交易 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 无 编号：6. 要素： 无 地点：总部 应收帐款处理步骤：付款处理（包含收款报告）退货处理内部调整与客户对帐方法：1、与客户对帐调平即可结帐 应收帐款处理 步骤： 付款处理（包含收款报告） 退货处理 内部调整 与客户对帐 方法： 1、与客户对帐调平即可结帐 说明： 根据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6. 1 要素： 无 地点：总部 202 步骤：从出纳处取得现金收据从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等）销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。把预付帐款信息反馈给信用控制主管方法：1、每日在结帐前最后过帐说明：收款与订单/送货单相配合。输出： 步骤： 从出纳处取得现金收据 从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等） 销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员 如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。 如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。 如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。 把预付帐款信息反馈给信用控制主管 方法： 1、每日在结帐前最后过帐 说明： 收款与订单/送货单相配合。 输出： 客户应收帐款 预付帐款 输入： 银行单据 送货单/销售报告 现金收据 收款报告 收款处理 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计： 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1 要素： 付款处理