项目六 销售与应收款管理业务处理.ppt

* * * * * * * * * * * * * 本章重点 任务一 完整销售业务、代垫运费 业务四 支付销售费用 业务五 有付款条件销售 业务六 销售折让 业务七 收到委托代销清单 业务八 委托代销发货 业务九 预收账款发货、剩余货款为应收票据 本章难点 业务四 支付销售费用 业务五 有付款条件销售 业务六 销售折让 业务九 预收账款发货、剩余货款为应收票据 业务十 二次发货 业务十二 超订单发货 业务十五 外币销售 4 任务描述： 11日，销售部周强与重庆聚泉商贸有限公司签订销售星泉白酒合同（编号：XS0002），销售星泉白酒2000瓶，单价60元，同时开具增值税专用发票（发票号：x0002），并以现金代垫运费500元，货已发出，当日收到对方电汇来的全部款项。（合并制单、不使用现结） 本笔任务流程 关键操作：代垫费用单的填制、合并制单 任务一：完整销售业务、代垫运费 具体操作见：录屏资料“6-1完整销售业务、代垫运费” 4 任务描述： 11日，销售部周强与重庆聚泉商贸有限公司签订销售蓝莓酒合同（编号：XS0003），销售蓝莓酒1000瓶、单价20元，合同约定17日发货，发货时开票。当日收到对方转账支付（票号：s0002）的5000元订金。 本笔任务流程 关键操作：区分开定金和订金 任务二：预收账款 具体操作见：录屏资料“6-2预收账款” 4 任务描述：2019.01.12日，销售部周强与重庆星辉商贸有限公司签订分期发货合同（编号：XS0004），合同约定销售星泉白酒1500瓶，单价60元，当日发出第一批货1000瓶，剩余商品18日发货。当日开出全部产品的增值税发票（发票号x0004），同时收取了对方转账支付（票号：s0004）的首付款20000元。 本笔任务流程 关键操控制点：“销售管理”的“选项”中取消“销售生成出库单”控制 任务三：分次发货、一次开票销售 具体操作见：录屏资料“6-3分次发货销售” 4 任务描述： 2019.01.13 销售部周强与兴华实业签订销售合同（编号：XS0005）,出售五味子酒2000瓶、单价为20.00；蓝莓酒1000瓶，单价20.00。当日发货并开出销售专用发票（发票号x0005）。已办好托收手续。取得昌达实业的运费专用发票（票号：y0005），现金支付了1110元。 本笔任务流程 操作关键：运费的处理 任务四：支付运费 具体操作见：录屏资料“6-4支付运费销售” 4 销售费用处理一般可以采用以下几种方法： 1.在销售管理中填制“费用支出单”。但需要三个前提条件： （1）修改“费用支出单”的格式、增加“单据流向”和“费用供应商”名称； （2）设置好“费用项目”； （3）收费方作为“供应商”存在于“存货档案”中。 填制好后经审核作为“应付单”传递到“应付款管理”中，再次审核后可以生成凭证； 2.将“收费方”作为“供应商”，其开来的发票直接填制“采购专用发票”，作为“应付单”传递到“应付款管理”系统中，审核后可以生成凭证。本笔业务采用这种处理方法。 3.直接填制“应收单（负向）”。本质是应付单，经审核后生成凭证。不需要将“收费方”作为供应商，本教材任务七采用该种处理方法。 4.填制虚拟收款单，“结算方式” 选择“其他”、“款项类型”选择“其他费用单”，处理费用。不需要将“收费方”作为供应商。 销售费用处理归纳： 4 任务描述： 2019.01.14 销售部与涪陵汇丰签订销售合同（合同号：XS0006），销售星泉白酒1300瓶、单价60.00；蓝莓酒1200瓶、单价20.00。合同约定付款条件2/10,1/20,n/30。当日发货并开出增值税专用发票（票号：x0006）。 本笔任务流程 操作关键：订单上“付款条件”的选择 任务五：含收款条件销售 具体操作见：录屏资料“6-5含收款条件的销售” 4 任务描述：2019.01.14聚泉商贸提出合同（编号：XS0002）的星泉白酒有质量问题，经协商，答应给予折让5%。当日电汇支付了退货款并开出红字发票（票号：hx0001）。 本笔任务流程 任务六：销售折让 具体操作见：录屏资料“6-6销售折让” 4 任务描述： 1月14日销售部收到白山酒业开来的委托代销清单（单据号：wt0001），清单显示委托代销的商品蓝莓酒全部售出，收到委托代销手续费专用发票(票号：g0014,金额：2000、税额：120)。收到对方电汇来货款余款（21280元）。当日向对方开具了增值税专用发票（票号：x0007）。 本笔任务流程 操作关键：生成“委托代销结算单” 任务七：收到委托代销清单 具体操作见：录屏资料“6-7 收到委托代销清单” 4 任务描述： 填制“应收单（负向）”处理手续费 本笔任务流程 操作关键：填制“应收单（负向）”