库存积压物资管理办法.pdf

Q/TY 宜宾天原集团股份有限公司企业标准 QG/YBT×·0302.011-2010 库存积压物资管理办法 2010-07-31 发布 2010-08-01 实施 宜宾天原集团股份有限公司 发布 QG/YBT×·0302.011-2010 目 次 前 言 II 1 范围 1 2 基本术语 1 3 职责 1 4 库存积压物资类别及判定、审核、监督 1 5 库存积压物资申报及审核 2 6 库存积压物资的存放管理 2 7 库存积压物资处理 2 8 检查与考核 3 9 报告与记录 3 （规范性附录） 库存积压物资申报表 4 参考资料 1 I QG/YBT×·0302.011-2010 前 言 本标准由宜宾天原集团股份有限公司标准化工作委员会提出。 本标准由宜宾天原集团股份有限公司管理现代化办公室归口。 本标准主要起草单位：安全环保能源部。 本标准主要起草人：李洁。 本标准为首次发布。 II QG/YBT×·0302.011-2010 库存积压物资管理办法 1 范围 本标准规定了各类积压物资的判定、审核、监督、申报、存放及处理的管理过程。 本标准适用于各分 （子）公司。 2 基本术语 库存积压物资 由于库存存放时间较长但无损伤变质的物资，集团规范内均无法利用。经过专业机构或单位回收可 利用，主要指生产经营管理活动中产生的材料、原料和设备及设备零配件等。 3 职责 3.1安全能源环保部 3.1.1负责督促、指导各分 （子）公司库存积压物资管理制度的建立，并负责对各分 （子）公司实施 库存积压物资管理程序进行抽查、监督。 3.1.2负责对各分 （子）公司申报的各类库存积压物资信息的公布并审核，负责根据资产财务部要求 下达库存积压物资处理计划。 3.1.4负责对各分 （子）公司申报处理的库存积压物资的抽查审核。 3.2各分 （子）公司 3.2.1负责制定库存积压物资判定标准。 3.2.2负责按库存积压物资判定标准对在库时间达规定年限后作为库存积压物资的清理、申报和审核。 3.2.3在账套中建立专门的库存积压物资库。 3.2.4负责库存积压物资处理的全过程管理及现场监装、监磅； 3.2.5负责现场物资运输的安全保障和出厂管理的相关工作。 3.3资产财务部 3.3.1负责对库存物资处理计划、处理金额及损失金额进行审核 3.3.2负责对库存物资处理后的账务进行调整 3.4销售总公司 3.4.1负责库存积压物资商务处理；负责物资提货联系和衔接。 3.5交易管理及法律事务部 3.5.1负责库存积压物资销售、价格监督管理工作，负责拟定库存积压物资销售管理办法。 3.6审计监察部 负责不定期抽查物资申报及处理工作。 4 库存积压物资类别及判定、审核、监督 4.1不得列入库存积压物资 4.1.1各分 （子）公司列入安全储备物资明细和直通式采购物资明细的不得按库存积压物资申报。