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文档编号：201209301708 SARL丙坤公司2012年09月财务分析报告 一、实现利润分析 (一).利润总额 SARL丙坤公司2012年09月实现利润为￥8,036,850.29元，与2012年07月的￥5,490,014.25元相比大幅增长，增长了46.39%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。 (二).主营业务的盈利能力 从主营业务收入和成本的变化情况来看，SARL丙坤公司2012年09月主营业务收入净额为￥34,035,394.00元，与2012年07月的￥49,489,606.50元相比大幅下降，下降了31.23%。2012年09月主营业务成本为￥26,856,441.13元，与2012年07月的￥43,904,649.25元相比大幅下降，下降了38.83%。公司主营业务收入和主营业务成本同时下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。 实现利润增减情况表 2012年09月 2012年07月 项目名称 数值(元) 增长率(%) 数值(元) 增长率(%) 销售收入00 -31.2350 0.00 实现利润 8036850.29 46.39 5490014.25 0.00 营业利润 8009150.29 45.91 5489014.25 0.00 投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外利润 27700.00 2670.00 1000.00 0.00 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 (三).利润真实性判断 从报表数据来看，SARL丙坤公司2012年09月销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。 (四).结论 在主营业务收入大幅度下降的情况下，营业利润却出现大幅上升，说明公司在压缩开支方面的政策是非常正确的，但主营业务收入出现大幅下降是不利的，应当引起高度重视。 二、成本费用分析 (一).成本构成情况 2012年09月SARL丙坤公司成本费用总额为￥27,155,042.18元，其中：主营业务成本为￥26,856,441.13元，占成本总额的98.90%；销售费用为￥0.00元，占成本总额的0.00%；管理费用为￥142,163.00元，占成本总额的0.52%；财务费用为￥156,438.05元，占成本总额的0.58%。 成本构成表 2012年09月 2012年07月 项目名称 数值(元) 百分比(%) 数值(元) 百分比(%) 成本费用总额18 100.0025 100.00 主营业务成本13 98.9025 99.94 销售费用 0.00 0.00 0.00 0.00 管理费用 142163.00 0.52 25570.00 0.06 财务费用 156438.05 0.58 0.00 0.00 主营业务税金及附加 -1128798.47 -4.16 70373.00 0.16 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 (二).销售费用变化及合理性评价 SARL丙坤公司2012年09月销售费用为￥0.00元，与2012年07月的￥0.00元相比，表明2012年09月理财活动为公司创造收益为零。 (三).管理费用变化及合理性评价 SARL丙坤公司2012年09月管理费用为￥142,163.00元，与2012年07月的￥25,570.00元相比，成倍增长，增长了4.56倍。2012年09月管理费用占销售收入的比例为0.42%，与2012年07月的0.05%相比，提高了0.37个百分点。公司在销售收入大幅度下降的情况下，有效控制了管理费用支出的增长。 (四).财务费用的合理性评价 SARL丙坤公司2012年09月财务费用为￥156,438.05元，与2012年07月的￥0.00元相比成倍增长，增长了1倍。 三、资产结构分析 (一).资产构成基本情况 SARL丙坤公司2012年09月资产总额为￥0.00元，其中：流动资产为￥0.00元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占公司流动资产合计的100.00%、100.00%和100.00%。非流动资产为￥0.00元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占公司非流动资产的0.00%和0.00%。 资产构成各项增量表 项目名称 2012年09月 流动资产 ￥0.00 长期投资 ￥0.00 固定资产 ￥0.00 无形及递延资产 ￥0.00 其他资产 ￥0.00 资产构成表 2012年09月 2012年07月 项目名称 数值