银行存款余额调节表专项审计报告.doc

PAGE PAGE 9 关于ABC有限公司 2012年第一季度银行存款余额调节表的 专项审计报告 ABC有限公司董事会： 我们接受委托，对ABC有限公司（以下简称“ABC公司”）2012年第一季度所有银行账户的银行存款余额调节表进行审计。提供真实、合法、完整的银行存款余额调节表编制资料、编制和公允列报银行存款余额调节表是ABC公司的责任，我们的责任是对ABC公司银行存款余额调节表编制情况进行审计评价，并出具审计报告。 我们的审计是依据《中国国电集团公司关于加强资金安全管理工作的若干规定（试行）》（国电集财[2012]141号]）、《中国注册会计师审计准则》进行的。审计过程中，我们实施了包括检查银行存款日记账、银行对账单、抽查会计凭证及分析性复核、询问等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一、企业基本情况 ABC有限公司于2004年4月6日在江西省XXX成立，并取得XXXX号营业执照。成立时，公司注册资本为人民币15,000.00万元，2008年9月公司注册资本增至92,000.00万元整，其中，XXX（51％）出资46,920.00万元、XXX（49％）出资45,080.00万元，2009年XXX将所持本公司股份无偿划转给XXX公司。公司法定代表人为汤方辉，经济性质为有限责任公司（国有控股）。 公司经营范围为: 火力发电；余热、余气、粉煤炭综合利用；脱硫附属产品开发；电力下游产品开发、生产、经营。公司现有2台600MW级燃煤机组，总装机容量为1200MW。 二、银行账户情况 ABC公司截止2012年3月31日止，共开立11个银行账户，其中XX公司结算账户1个，基本户1个， 序号 开户银行或金融机构 银行账号 账户性质 开户时间 1 财务公司 01-01-813331-01 集团结算账户 2006-08 2 建行余干县支行城北分理处 36001351710059312689 基本户 2004-04 3 中国工商银行余干分行 1512217029000024323 贷款、纳税专户 2005-03 4 中国工商银行余江支行锦江分理处 1506231119022133158 贷款、工资专户 2005-11 5 农行余干县支行玉亭分理处 14-368101040003560 贷款账户 2004-08 6 淮南矿业集团财务有限公司贷款账户 2009-09 7 国家开发银行江西省分行 36101560028060740000 贷款账户 2004-10 8 中国银行余干支行 193204531189 贷款账户 2005-06 9 中国银行江西省分行上饶市分行营业部 191704297643 贷款账户 2004-04 10 招商银行上饶分行 551903274110601 贷款账户 2011-07 11 中国民生银行合肥分行营业部营业部 3401014130000250 贷款账户 2011-07 三、银行存款余额调节表审计情况 经我们审计，ABC公司各银行存款余额调节情况如下： 1、开户行：财务公司 账号：01-01-813331-01银行存款余额调节表 单位：元 项 目 1 2 3 银行对账单余额 51,473,700.79 12,433,700.79 132,023,952.17 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 调整后银行对账单余额 51,473,700.79 12,433,700.79 132,023,952.17 企业银行存款日记账余额 51,473,700.79 12,433,700.79 132,023,952.17 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 调整后企业银行存款日记账余额 51,473,700.79 12,433,700.79 132,023,952.17 2、开户行：建行余干县支行城北分理处 账号：36001351710059312689 银行存款余额调节表 单位：元 项 目 1 2 3 银行对账单余额 51,452,528.82 34,028,430.93 18,878,659.22 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 86,800.00 7,572.80 调整后银行对账单余额 51,365,728.82 34,028,430.9