探讨中小金融企业的风险化解论文.docxVIP

金融机构金融论文范文:探讨中小金融企业的风险化解论文 中小金融企业的风险化解论文 摘要：中小金融机构已成为活跃我国当前经济，扶持小微企业的重 要因素。化解中小金融机构的风险已经成为提升我国经济活力重要途 径，也是维持社会稳定增加就业的重要支持。本文对化解中小金融机 构的风险关键因素进行了分析和论述。 关键词：中小金融机构 风险化解 随着中小企业及非国有经济的地位的不断提升，其在推动经济 发展中的作用越来越明显，与此同时，中小企业及非国有经济的融资 理由也引起了人们的高度关注。要想有效的解决我国中小企业及非国 有经济的融资理由，必须大力的发展各种地区性、行业性的中小金融 机构。但是，我们也在吸取东南亚金融危机的教训，对中小金融机构 的风险理由给予足够的重视。 中小金融所面对的风险很多，有内部因素也有外部因素，也有 历史因素，其主要包括以下儿个方面： 1企业转换机制，给中小金融机构信贷资产带来很大不确定性 由于企业转制尚处于中后级阶段，各方面的配套改革仍不完善, 监督制的企业转制机制仍很不健全，致使企业改制行为不规范，企业 的转制为逃避债务的现象时有发生，主要表现有： 1.1借转制之机甩债、逃债、废债。①一些亏损的中、小型企 业借转制之机采取“金蝉脱壳”的办法，把债务甩给各存买主的原企 业或企业公司，不少中小型企业公司名为实体，实际上徒有虚名，欠 账不还，原债主体不复存在，致使信用杜绝，大部分贷款被弃遗。 有的企业借转制之机逃债，改名换姓，新主不理旧账。 有一部分企业把转制过程当作废掉贷款债务的一个契机，有 的贷款户准备拍卖厂房、土地、设备等，拍卖一空然后解散，所卖资 金用来安排下岗职工费用尚且不谈，收回贷款更是无望。 随着企业产权制度的改革步伐加快，有意逃债，废债行为使 中小金融机构的不良贷款比重上升，改制后的企业经济效益在短时间 内难有大的改观，欠息也要继制度改革续增加，金融风险与日俱增。 1.2企业转制存在地方保护主义倾向。一些地方政府相继出台 了辖内企业产权制度改革的实施办法，但只字未提贷款偿还理由，却 明确提出信用社等中小金融机构贷款扶持。有的地方政府没有充分尊 重债权人的合法权益，排斥金融机构参与机制，出现了许多“假破 产”等逃债的不规范破产现象，使大量贷款悬空。 1.3个別员工思想、作风、道德观念很差，给金融机构带来巨 大的风险隐患。金融道德风险是缘于金融机构个别人丧失自身道德或 不能恪守职业道德以及因此被社会上其它不道德者所利用而出现的 金融风险，具体有： 首先，一些人从不讲职业道德，逐步发展到违法犯罪。抵御不 住财、色等诱惑，致使其一些人首先败坏，失去规章制度的制约和改 革法律法规的震慑，继而铤而走险。 其次，部分员工对内制约度置若罔闻，极易被一些人利用，致 使金融机构的内控机制失效，出现有章不循，有法不依。如擅自挪用 储蓄存款备付金为满足“朋友需求”违规拆借，以不入贷款账等方式 为不符合贷款条件的公司、企业贷款条件的公司、企业贷款等等，因 此种种，金融风险的隐患可见一斑。 2金融风险目前状况 个别金融机构金融资产低劣，不良贷款比例高，面对支付风险, 东南亚金融危机一个严重的教训就是金融机构的坏账比例高，一般为 国内生产总值的16-17%。各经济国家说，如果西方国家银行坏账比 例达到10%以上就面对破产。东南亚金融危机是东南亚各国经济综合、 金融、外汇、外债等多方面政策失误，货币信用恶化的综合反映，最 终以外国投机家带来，引导全社会抛售本币兑换美元为导火线，以银 行支付能力脆弱为突破口。分析我国现有的金融资产目前状况不难发 现，如果具备一定的条件也是有可能发生银行支付危机的。依照相关 标准，银行自有资本要达8%,其中4%应该是核心资本，参照我国银 行目前的目前状况，离这一标准还有一定的距离。有资料显示，我国 信贷资金来源大部分都是城乡居民储蓄，高达65%,另外企业存款占 30%o由于银行存款到期必须支付相应的本息，一旦出现大量的客户 提取存款，并且信贷资产处于大面积滞死状态的现象，此时一定会出 现银行支付危机。 个别金融机构违反规章制度，在统计数据、会计核算、业务操 作、财务收支中弄虚作假、虚报这种金融风险的累积、后果更加严重。 其表现和惯用手段一般有：利润有水分，违反责权发生制原则，未将 应收未收贷款利息或应付定期存款利息列入盈亏核算，虚增利润。违 反贷款通则，以贷收息，增加营业收入。实行账外经营，将其它一些 部门办成独立的法人实体，其财务收支自成体系，未并入大账造成利 润分流。为了隐瞒利润或虚报亏损额，一些金融机构会直接把收入做 存款，或以存款充抵营业收入等，导致金融机构存款不完全真实。目 前我国的金融机构运转考核指标体系还很不健全，尤其是关于存款理 由，一些金融机构制定了一些考核指标和奖惩措施，部分金融机