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必须保存！公司财务制度 (适合中小企业 完整版 ) 第一章 出纳管理制度 一、库存现金管理 1、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点 及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》； 2、超过库存限额的现金（ 2000 元）应及时存入银行； 3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车； 4 、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设 “小金库 ”， 取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金， 不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办 理资金业务或直接接触资金。 二、支票管理 1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类 按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认； 2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内 部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认； 3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单。 三、日记账管理 1、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子 账）； 2、根据审核