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申报表填写 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类) 报表格式分析 一 一、按照实际利润额预缴 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 填报第2行至第19行 填报第21行至第26行 填报第28行 总分机构纳税人 总：在填写第1行至第28基础上，填报第30行至第33行 分：只填报本表第32行、第34行、第35行。 申报表填写 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类) 一、按照实际利润额预缴结构 项目 内容 利润总额 填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。 实际利润额 在利润总额基础上，“加”第5行，“减”第6行至第9栏 应纳所得税额 在实际利润的基础上，“乘 ”法定税率25% 应补（退）所得税额 在应纳所得税额基础上，“减”第13行、第15行、第16行 实际应补（退） 所得税额 在应补（退）所得税额基础上，“减”以前年度多缴在本期抵缴所得税额 报表格式分析 一 报表格式分析 一 主表 1张基础 信息表 1张亏损弥补表 15张纳税 调整表 6张收入费用明细表 2张汇总 纳税表 4张境外 所得抵免表 11张税收 优惠表 纳税人只需根据自身业务情况选择适用的表格进行填报即可 申报表填写 企业所得税年度纳税申报表 申报表填写 申报常见问题 1、申报表提交后发现数据有误如何处理？ 2、税控设备损坏后，如何抄报税？