第六章：营运资作金管理.pptVIP

第五章、营运资金管理 投资 VS 回报 第五章、营运资金管理 第一节、营运资金概述 二、营运资金特点 第一节、营运资金概述 第一节、营运资金概述 第二节、现金的管理 一、持有动机与成本 第二节、现金的管理 第二节、现金的管理 第二节、现金的管理 二、最佳现金持有量的确定 第二节、现金的管理 第二节、现金的管理 第二节、现金的管理 第二节、现金的管理 三、现金的日常管理 三、现金的日常管理 四、现金的预算管理 第三节、应收账款的管理 一、应收账款的功能与成本 第三节、应收账款的管理 第三节、应收账款的管理 二、信用政策 第三节、应收账款的管理 第三节、应收账款的管理 第三节、应收账款的管理 第三节、应收账款的管理 第三节、应收账款的管理 第三节、应收账款的管理 三、应收账款的日常管理 第四节、存货管理 一、存货的功能与成本 二、存货控制管理方法 二、存货控制管理方法 二、存货控制管理方法 (二) 信用条件 接受客户信用订单时的付款要求（时间、额度） 1、信用期限：从购货到付款的时间限定 2、现金折扣和折扣期限 “2/10，N/45” 多买而取得的价格优惠 早付款而取得的优惠 商业折扣 现金折扣 收账成本 收账费用 坏账损失 机会成本 应收账款占用资金 应收账款平均余额 边际贡献(使用成本前收益) 应收账款周转率 120万 80万 48万 收账费用 信用成本后收益 5%