会计综合模拟实训第五部分 重庆晨星股份有限公司2015年12月份发生的经济业务活动.pptxVIP

第五部分 重庆晨星股份有限公司2015年12月份发生的经济业务活动 会计模拟实训 重庆晨星股份有限公司2015年12月份发生的经济业务活动 【具体活动】 1．12月1日，综合办公室李杰出差回来，报销差旅费2,613元，冲销上月预借差旅费，余款现金收讫。 2．12月1日，从明华公司购进苯胺200吨，单价10,100元，增值税率17%，运杂费2,000元。款已由银行电汇付讫，材料已验收入库。 3．12月1日，收回红星公司前欠货款500,000元，当即存入银行。 4．12月1日，销售给华联公司N－甲基苯胺120吨，单价17,500元，增值税率17%。收到华联公司开出的转账支票，并开出提货单交华联公司。 5．12月2日，收回光明公司前欠货款350,000元，当即存入银行。 6．12月2日，经批准结转上月盘亏25,000元，作为非常损失处理。 7．12月2日，购进锅炉一台，增值税专用发票上注明的设备价款122,000元，增值税额为20,740元，包装及运杂费等共计1,920元。以上款项已签发转账支票付清，该锅炉由锅炉车间领用。 8．12月3日，从利华公司购进触煤3吨，单价73,000元，增值税率为17 %，运杂费300元，材料已验收入库，款未付。 9．12月3日，从银行提取现金2,000元备用。 10．12月3日，销售给市红星公司Ⅱ号中定剂5吨，单价45,000元，增值税率17%，应收包装物押金2500元。上述款项均未收到。 11．12月3日，以现金支付第一车间购买办公用品计算器一个150元。 12．12月4日，收到电信局委托银行收款的电话费支取通知单，金额4,315元，由银行直接支付。 重庆晨星股份有限公司2015年12月份发生的经济业务活动 【具体活动】 23．12月8日，开出转账支票支付明年电视广告费30,000元。 24．12月8日，预付成都化剂公司购苯胺款30万元。款用电汇付出。 25．12月9日，收到银行回单，系本月3日售给红星公司Ⅱ号中定剂的货款、税款及押金。 26．12月9日，销售给西南长华公司Ⅱ号中定剂10吨，单价45,000元，税率17%，应收包装物押金5000元，冲抵原预收账款，余款未支付。 27．12月9日，从光华公司购进苯胺100吨，单价10,200元，增值税率17%，开具无息商业汇票一张，期限3个月。转账支付购苯胺运杂费4,000元。 28．12月9日，收回上年已转销的坏账20,000元，系华乐公司货款。 29．12月10日，从立达钢材公司购进一批工程物资，已验收入库，价税共计17,955元（增值税率17%），运杂费800元，开出转账支票付讫。 30．12月10日，上缴上月未交增值税750,278元，城市维护建设税52,520元，教育费附加22 508元。 31．12月10日，计提本年房产税152,006元。 32．12月10日，摊销本月应负担的报刊费500元和企业财产保险费800元。 33．12月10日，销售给市兴华公司N－甲基苯胺20吨，单价17,500元，增值税率17%，款已收到并存入银行。 重庆晨星股份有限公司2015年12月份发生的经济业务活动 【具体活动】 33．12月10日，销售给市兴华公司N－甲基苯胺20吨，单价17,500元，增值税率17%，款已收到并存入银行。 34．12月10日，以现金支付综合办公室门窗修理费750元，二车间门窗修理费500元。 35．12月11日，从长沙荣华公司购进触煤10吨，单价73,000元，增值税率17 %，运杂费2,000元，开具当地工行的银行承兑汇票856,440元，期限3个月，材料已验收入库。 36．12月11日，以现金支付长沙工行承兑汇票手续费150元。 37．12月11日，从通达合资公司购进一项专利权，买价60,000元，手续费960元，全部款项已由银行支付。 38．12月11日，出售触煤1.5吨给华联公司，单价78,000元，增值税率为17 %，收到款项并存入银行。 39．12月11日，销售给红星公司N－甲基苯胺100吨，单价17,500元，货款 1 750,000元，增值税率17 %，货款及税款均已通过银行收讫。 40．12月14日，综合办公室陈刚出差预借差旅费3,000元，现金付讫。 41．12月14日，开出转账支票1,650元，支付市化工局质检中心检测费。 42．12月14日，销售给西南物资公司N－甲基苯胺65吨，单价17,500元。增值税率17%，冲抵前预收账款。不足部分用转账支票收讫。 43．12月15日，出售不需用设备（2013年11月10日购进）一台给某个体户李强，账面原价25,000元，累计折旧10,000元，双方协商作价17,000元，款已收存银行。并按17%缴纳增值税。 重庆晨星股份有限公司2015年