第三节 企业集团财务公司法律制度.ppt

（1）监督管理 　①利率及收费管理 财务公司应按中国人民银行和中国银监会的有关规定确定其贷款利率及各项手续费率。业务涉及外汇及外债管理的，按国家外汇管理局的有关规定办理。 　②财务报表和资料管理 财务公司应按照国家有关规定，实行审慎会计原则和会计制度。编制并按规定向中国人民银行和中国银监会报送资产负债表、损益表、现金流量表、非现场检查指标考核表及要求的其他报表，并于每一会计年度终了后的一个月内报送上一年度的财务报表和资料。 　③各项准备金的提取 财务公司应按照国家有关规定提取呆账准备金、坏账准备金及投资风险准备金，并冲销呆坏账。 　④内部控制 财务公司应按照中国银监会的规定，制定本公司的业务规则，建立、健全本公司的内部控制。 　⑤现场检查及非现场检查 中国银监会对财务公司实行现场检查及非现场检查制度。银监会认为有必要时，有权随时要求财务公司报送有关业务和财务状况的报告和资料。 　⑥审慎性监管谈话 中国银监会根据日常监管中发现的问题，可以向财务公司的法定代表人和其他高级管理人员提出质询，并责令该公司限期改正或进行整顿，拒不改正或整顿的，中国银监会可以取消该公司法定代表人或有关高级管理人员的任职资格。 　⑦定期审计 财务公司应建立定期审计制度。财务公司的董事会或监事会应于每年初委托具有资格的会计师事务所对公司上一年度的经营活动进行一次审计，并于每年的4月15 日将经董事长或监事会主席签名确认的年度审计报告报送中国银监会。 （2）行业自律管理 财务公司可成立行业性自律组织，对财务公司实行行业自律管尾中国银监会认为有必要时，可授权行业性自律组织行使有关行业管理职能。 第三节 企业集团财务公司法律制度 1.企业集团财务公司的性质和法律地位 2.企业集团财务公司的设立、变更、接管与终止 3.业务范围与风险控制 4.监督管理与行业自律 1.企业集团财务公司的性质和法律地位 （1）企业集团财务公司的性质 （2）企业集团财务公司的法律地位 （1）企业集团财务公司的性质 企业集团财务公司是指依法设立的、为企业集团成员单位技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为生的非银行金融机构。 我国的财务公司其服务对象仅限于企业集团成员的，这与西方国家的财务公司不同。这里的成员单位包括集团母公司，母公司控股51％以上的子公司（以下简称子公司），母公司、子公司单独或共同持股20％以上的公司，或持股不足20％但处于最大股东地位的公司。外资企业集团的成员单位还包括该外资企业集团的外方投资者在中国境内直接持股或与该外资企业集团共同持股20％以上的公司。 （2）企业集团财务公司的法律地位 2000年6月30日，中国人民银行发布了《企业集团财务公司管理办法》（《企业集团财务公司管理暂行办法》同时废止）。该办法是企业集团财务公司经营和管理的直接法律依据。 2.企业集团财务公司的设立、变更、接管与终止 （1）企业集团财务公司的设立 （2）企业集团财务公司的变更 （3）企业集团财务公司的整顿 （4）企业集团财务公司的接管 （5）企业集团财务公司的解散 （1）企业集团财务公司的设立 　 ①设立条件 　 ②设立程序 　 ①设立条件 申请人必须是具备下列条件企业集团：符合国家产业政策；申请前一年集团控股或按规定并表核算的成员单位总资产不低于80亿元人民币或等值的自由兑换货币，所有者权益不低于30亿元人民币或等值的自由兑换货币，且净资产率不低于35％；集团控股或按规定并表核算的成员单位在申请前连续3年每年总营业收入不低于60亿元人民币、利润总额不少于2亿元人民币或等值的自由兑换货币；母公司成立3年以上并具有集团内部财务管理和资金管理经验，近3年未发生重大违法违规行为。 具有符合公司法和企业集团财务公司管理办法规定的章程； 具有最低限额为3亿元人民币或等值的自由兑换货币的注册资本。财务公司的资本金应主要从成员单位中募集，成员单位以外的股份不得高于40％。其资金来源限于按国家规定可用于投资的自有资金，其股本结构、股东资格还应符合《中华人民共和国公司法》和中国银监会关于向金融机构投资入股的规定。 具有符合中国银监会规定的任职资格的高级管理人员和从业人员。财务公司从业人员中从事金融或财务工作2年以上的人员应超过总人数的2%，其中从事金融或财务工作5年以上人员应超过总人数的1／3。由外资企业集团设立的财务公司，其高级管理人员中至少须有1名中国公民。 有健全的组织机构、管理制度和风险控制制度； 有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施； 中国银监会规定的其他条件。 　 ②设立程序 财务公司的设立须经过筹建和开业两个阶段。 财务公司的开业申请经中国银监会批准后，由中国银监会颁发《金融许可