合并报表流程说明演示文稿.ppt

六、合并现金流量表 6.2 .4 间接法—人工调整金额 对于个别项目实在不知道如何取数的，可以在该作业中用人工维护的方式进行赋值。按照审计原则，只要差异金额所占整个金额的比重在可接受范围内是可以人工设定的。特别注意：要在agli933中维护一个科目其取数是“人工录入” 六、合并现金流量表 6.3 维护现金流量表的揭露事项 六、合并现金流量表 6.4 现金流量表的列印 该列印程序会把“直接法”、“间接法”和“揭露事项”一起列印 QA 应该在单头再加一个字段”分层合并否”。如果是分层合并，则在用aglp000抓取个体法人原始数据时就不需要再抓单身下层公司的下层公司的资料了。 应该在单身加一个字段“纳入合并否”，如果持股比率是51%以上，则该字段默认是“纳入合并”，如果是50%以下则该字段默认是“不纳入合并”。当然该字段可以人为去改。后续抓取资料是只有“纳入合并”的才抓 * 合并报表 流程说明 目录 一、基础设置 二、合并资产负债表及损益表 三、合并现金流量表 四、股东权益变动表 建立合并账套(agli101) 建立合并用会计科目(agli102) 设置合并参数(agls101) 设置关联公司(agli009) 设置合并范围(agli002) 建立科目对应关系(agli001) 设置合并报表结构(agli116) 一、基本设置 一、基本设置---建立合并账套：agli101 为合并报表建立专用的账套 一、基本设置---建立合并用会计科目：agli102 合并用的科目宜粗不宜细，便于合并冲销.譬如存货可以设一个科目就可以,而不需要再设为很多个子科目(原材料\半成品\成品\生产成本) 一、基本设置---设置合并系统参数：agls101 “本期损益(IS)”是为了结转冲销引起的收入、费用科目到“本年利润”中为平衡用的，目前不需要维护”本期损益(IS)”，在后续程序里用其它方式区别了。 v v 用于由系统自动计算内部交易的收入时所需的内部收入、内部成本和未实现损益的默认科目。由aglp501批次产生到agli012中时用到。 v 用于由系统自动产生长期股权投资由成本法转权益法的处理中的长期股权投资科目和投资损益科目 一、基本设置---设置关联公司：agli009 “关系人编码”是指合并个体公司在客户和厂商档中的代码。在客户和厂商档中把其设为关系人后在产生分录时会自动把客户\厂商编码自动带到“核算项-关系人(nqp37\abb37)”中。华录因没有统一客户厂商档，目前是用客户厂商档中的”集团码”来代替的。 一、基本设置---设置合并范围：agli002 可以选择按“月”、“季”、“半年”、“年”来编制合并报表 企业股权的结构是分多个层级的，譬如A会投资B、C，B再会投资D、E，C再投资E、F等。在建立层级关系时，要注意哪个是最上层公司，最上层公司一个族群只能选一个。另外同一合并范围内的不管有多少层级，必须建在一个族群里面。即层级可以多层，但所在族群要一样。另外可以建不同的族群满足不同的合并需求(譬如按财务需求建一个合并范围族群，也可按管理需求建多个合并范围族群)。 根据持股比率自动会按51%以上会纳入合并,但也可人为修正是否纳入合并.即超过51%的持股比率也可设为不纳入合并，而50%以下的也可设为要纳入合并；持股比率后续长期股权投资由“成本法”转“权益法”会用到。 1 不勾选则是抓当前数据库的科目，勾选的话则抓上层公司所在营运中心的科目，科目所属账套则抓对应数据库中的合并报表参数设定的账套 一、基本设置---建立科目对应关系：agli001 “换算汇率”是指合并个体的币种与合并主体的币种有直接转换关系的汇率，譬如“美元”与“人民币”，而“再衡量汇率”是指合并个体的币种与合并主体的币种没有直接转换关系时，要通过中间币种进行转换的汇率，譬如合并个体是“越南盾”，合并主体是“人民币”，中间要通过“美元”来再衡量。 一、基本设置---设置合并报表：agli116 二、合并资产负债表及损益表-作业流程图 使用TIPTOP的合并个体数据aah_file/aed_file 不使用TIPTOP的合并个体数据 aglt003(axq_file) 合并个体数据汇入作业 aglp000 合并个体调整处理流程aej_file\aek_file 合并个体冲销处理流程axg_file\axk_file 合并数据汇整作业aglp001 合并数据存档作业aglp002 合并冲销损益处理aglp011/aglt0020 成本法转权益法调整流程 其他调整事项作业aglt0012 结转调整损益aglp010 调整损益凭证aglt0019 成本法转权益法数据获取aglt004 成本法转权益法凭证维护aglt0011 往来冲销流程 固资折旧冲销业