继续教育试题(企业所得税纳税实务与会计处理).docVIP

判断题： 1、在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照会计的规定计算。 [题号：Qhx007988] A、对 B、错 您的回答：B正确答案：B 题目解析：在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。 2、外商投资企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，可以全额扣除，不加计扣除。 [题号：Qhx007982] A、对 B、错 您的回答：B正确答案：B 题目解析：企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，均可加计扣除。 3、非居民企业获得的股息、红利等权益性收益都可以免税。 [题号：Qhx007975] A、对 B、错 您的回答：B正确答案：B 题目解析：在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益才可以免税。 4、企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度递延抵扣。 [题号：Qhx007986] A、对 B、错 您的回答：A正确答案：A 5、小型微利企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。 [题号：Qhx007984] A、对 B、错 您的回答：B正