HY公司客户信用管理体系的研究.ppt

HY公司客户信用管理体系的研究 成员：屈健、王啸尘、陈颖、张昀、张丽、孙梁君、扈翔宇、汪涵栋 姚奕、孟涛、莫永根、吴许琳、宗澄 问题一:信用管理涉及的概念 企业信用管理是企业对于赊销进行科学管理的专业技术，主要目的在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。　　它包括以下主要内容：  1.收集客户资料　 买方市场形成后，由于客户资源有限，企业销售已经转变为一种竞争性的销售，赊销 方式普遍流行。在这样的情况下，了解客户、合作伙伴和竞争对手的信用状况对于企业防范风险、扩大交易、提高利润、减少损失尤为重要。信息收集已经成为信用 社会经济繁荣与稳定的重要基础。 问题一:信用管理涉及的概念 　　2.评估和授信　　评估客户的信用，决定给予客户怎么样的信用额度和结算方式，是企业控制信用风险的 重要手段。传统的信用评估事建立在经验基础上的，很难保证评估的准确性和科学性。科学的信用评估应该建立在经验和对信用要素进行科学分析的基础上。他首先要求对信用要素进行详细分析，然后综合本企业的经验以及不同行业、不同企业的经验，巾帼比较权重、量化指标，最终达到一个统一的评价标准。　　3.保障债权　　债权保障的工作主要有：信用管理人员和法律专业审核合同条款，排除可能造成损失的漏洞；严格审查单证票据，防止各种结算方式的欺诈；提出债权保障建议、包括保理、信用保险、福费廷、银行担保、商业担保、个人担保等手段转嫁信用风险，减少信用损失。　　4.账款追收　　只要从事商业活动的企业，就有可能出现逾期应收账款。企业必须认真分析每笔应收账款逾期的原因，找到最佳处理对策，并马上实施追收。处理逾期应收账款最忌讳的就是拖延，很多本来能够收回的帐款，随着时间的流逝变为坏账。 问题二：HY公司旧体系存在什么问题及面临怎样的风险？ HY公司客户信用管理政策 HY公司制订并实行的信用政策如下: 1)新客户实行现款现货交易。特殊情况需总经理书面批准方可走货。 2)客户累计销售额达到300万元时，根据其的具体情况，由销售经理提出申请，交财务部拟定客户信用额度和信用期限，最终由总经理核定信用额度与信用期限。（风险） 3)对于超信用额度、超信用期限的发货需请示总经理，在获得书面授权后方可继续安排走货（风险） 4)凡有应收帐款超期2个月(60天)以上的客户，停止出货并暂停签订新的销售合同，有未决事项而未付款的情况除外。 HY公司应收账款政策 HY公司应收账款管理目标:一是足额收回帐款，二是按期收回帐款。 两个目标同等重要，缺一不可。 HY公司应收账款的管理政策有四点： 1）每月向客户发两次对帐单，分别是月中和月末。 2）应收账款超期前两周，由应收人员发出提醒函，提醒客户按期付款。如未收到客户回复，需与应收账款超期前一周再次发出提醒函。 3）逾期未付，应收人员将继续催款。两个星期后，如无进展，需迅速通知销售人员协助追收。 4）对逾期三个月的应收账款交由清债办跟踪，由其负责后续追讨工作。 对策 问题三：信用管理体系运行注意方面 1.企业信用标准体系。信用标准（Credit Standard）是指当采取赊销手段销货的企业对客户授信时，对客户资信情况进行要求的最低标准，通常以逾期的DSO和坏帐损失比率作为制定标准的依据。国际通行的”四等十级制”评级等级，具体等级分为：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D。从”AA”到”CCC”等级间的每一级别可以用”+”或”-”号来修正已表示在主要等级内的相对高低。如AAA级的含义就是“信用极好”，表示企业的信用程度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。 　　企业信用标准的设置，直接影响对客户信用申请的批准与否，是企业制订信用管理政策的重要一环。 问题三：信用管理体系运行注意方面 2.企业信用评价体系。企业征信是指在对企业、债券发行者、金融机构等市场参与的主体的信用记录、经营水平、财务状况，所处外部环境等诸因素进行分析研究的基础上，对就其信用能力（主要是偿债能力及其可偿债程度）所作的综合评价。企业征信在形式上表现为一种对履约能力及其可信程度所进行的一种综合分析和测定，它是市场经济体系不可缺少的中介服务。 　　3.企业信用信息传播体系。互联网是目前最好的传播平台。其优势是传播快、信息可留存、可及时更新以及查阅检索方便等。其次有报纸、广播、电视等媒体。从企业信用体系的长远建设和发展来看，应该及早着手建立全区联网甚至全国联网的企业信用状况咨询系统，以方便广大用户对于信用信息的消费需求。 问题三：信用管理体系运行注意方面 4.企业信用监督管理体系。企业信用监督管理体系应该是一个层级结构