运营资本最优规划管理模型.pptVIP

本章学习目标 运营资本管理的基本理论 运营资本最优决策的理论基础——线性规划的理论 最优决策分析工具——“规划求解”工具 最优订货批量决策模型设计与分析 集团公司营运最优管理模型设计与分析 Excel 的重要工具 主要内容 6.1 运营资本最优规划管理概述 6.2 运营资本最优决策的理论基础 ——线性规划的理论 6.3 最优决策分析工具 ——“规划求解”工具 6.4 最优订货批量决策模型设计与分析 6.5 企业集团营运决策模型与案例分析 6.1 运营资本最优规划管理概述 6.1.1 运营资本管理的意义 运营资本的最优策划问题主要涉及： 最佳现金持有量 赊销策略与最优信用 最优经济订货批量的规划问题 6.1.2、现金管理与最佳现金持有量的确定 价值链的构建： 企业集团资金管理中心与成员单位之间形成内部价值链。 企业集团与银行之间的资金活动形成了外部价值链 6.1.2、现金管理与最佳现金持有量的确定 2、资金计划预算流程设计 资金预测 图见P192 资金计划汇总和生成资金计划 6.1.2、现金管理与最佳现金持有量的确定 3、最佳现金持有量的决策问题 巴摩尔模型确定最佳现金持有量的条件： 企业一定时期内货币现金支出和收入的变化