2015年报账手册-常见业务-简化版151012.docx

PAGE 9 财务报账手册（常用业务-简化版） 一、财务处日常工作安排 时间 上午8:30-11:30 下午1:30-下班时间 星期一 报 销 报 销 星期二 报 销 单周业务学习/双周报销 星期三 报 销 报 销 星期四 内务（核算） 内务（核算） 星期五 报 销 报 销 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第二部分 具体业务的规定、办理流程及要求 2 一、“政府采购会议费”的规定、办理流程及要求（学院主办） 2 二、“培训费”的规定、办理流程及要求（学院主办） 4 三、“政府采购印刷费”的规定、办理流程和要求 6 四、“国内差旅费报销”的规定、办理流程和要求 7 八“劳务费”的规定、办理流程和要求 12 十三、公务卡管理的规定、办理流程和要求 15 第三部分 财务报销的要求及手续 19 一、财务报销的前提条件 19 二、财务报销的原则 20 三、符合报销规定的原始票据应具备的条件 21 四、如何报销 21 （一） 支出凭单的填制 21 （二）报销国内差旅费 32 五、如何使用公务卡 36 六、如何办理现金业务 37 第二部分 具体业务的规定、办理流程及要求 一、“政府采购会议费”的规定、办理流程及要求（学院主办） （一）年度会议计划编制和审批制度 年度会议计划应包括会议名称、召开理由、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员人数、所需经费及列支渠道等，每年9月初各单位各部门报财务处，财务处汇总后，报党委办公会、院长办公会审批后，编入下一年度预算，经规定程序审批后才可实施。。 （二）“政府采购会议费”的要求、范围与标准 1. 会议形式：学院各单位自己主办的会议； 2. 会议经费来源：会议费开支的经费来源指使用基本经费、项目经费等； 3. 会期和人数：会期不得超过2天，会议报到和离开时间合计不得超过1天，50人以下的会议原则上在校内召开； 4. 会议地点：必须选择北京市市级行政事业单位会议定点供应商原则上选择3星及以下的定点供应商；（具体定点单位详见每年财务处的校园网通知）。 5. 会议费支出标准和列支范围：2015年会议费支出预算最高核定标准为450元/人天，列支范围包括住宿费、伙食费、会议场地租用费和文件资料印刷费。 （三）会议费的结算 会议支出不得超过会议费预算。会后，直接与会议定点服务供应商使用公务卡结算。结算时，由会议定点服务供应商出具“会议费结算明细单”，办理人员应认真核对经会议定点服务供应商盖章确认的“会议费结算明细单”，核对无误后方可签字确认。 ★（四） 会议费的报销 列入年度会议计划，未超范围、未超标准的会议费，会后一周内到财务处办理报账手续，须提供以下单据：（1）会议审批文件（项目预算批复文件、请款审批单等）；（2）会议通知；（3）实际参加人员会议签到表；（4）正式发票及公务卡签购单（会议服务单位提供的费用原始明细单据）；（5）北京市政府采购会议费结算明细单；（6）内容完整、签字齐全的支出凭单； （7）《会议执行情况表》（见表1）。 对未列入年度会议计划，以及超范围、超标准的经费不予报销。无上述凭证原则上不予报销。 （五）会议计划执行情况报告。报销后一周内提交填写会议费年度会议计划执行情况报告。 （六）会议费需注意的事项： 1. 上级各主管部门关注的内容：（1）会议计划的编报、审批是否符合规定；（2）会议费开支范围和开支标准是否符合规定；（3）会议费报销和支付是否符合规定；（4）会议会期、规模是否符合规定、按照批准的计划执行,会议是否在规定的地点和场所召开；（5）是否向下属机构、企事业单位或区县转嫁、摊派会议费；（6）会议费管理和使用的其他情况。 2. 禁止性规定：严禁各单位借会议名义组织会餐或安排宴请；严禁以“预存”等方式套取会议费设立“小金库”；严禁超范围超标准开支会议费，严禁在会议费中列支公务接待费等与会议无关的任何费用。 3. 限制性规定：各单位应严格执行会议用房标准,不得安排高档套房；会议用餐严格控制菜品种类、数量和份量,安排自助餐,严禁提供高档菜肴,不安排宴请,不上烟酒；会议会场一律不摆花草,不制作背景板,不提供水果。不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与本次会议无关的其他费用；不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观；严禁组织高消费娱乐、健身活动；严禁以任何名义发放纪念品；不得额外配发洗漱用品。 4. 法律后果：违反规定,有下列行为之一的,依法依规追究会议举办单位和相关人员的责任