现代财务管理制.doc免费

现代财务管理制度 一．财务基础管理 二．资本金和负债管理 三、流动资产管理 四、长期资产管理 五、成本费用管理 六、财务报告与财务分析 七、会计电算化有关规定 八、借款和各项费用开支管理 九、存货的管理 二 财务管理制度 　　为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据 国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 一．财务基础管理 1．原始凭证管理做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 2．公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、 会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 3．会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 4．会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 二．资本金和负债管理 1．资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管