2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc.pdf

《企业所得税年度纳税申报表》完全版 （ 年度） 纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 告之事项 一、本套表使用对象： 实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度 申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳 税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用 。 二、填报申报表种类要求 执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报 16 张报表 具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》 主表、 附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细 表》、附表三《投资所得（损失）明细表》 、附表四《纳税调整增加项目明 细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》 、附表六《税前弥补亏损明细 表》、附表七《免税所得及减免税明细表》 、附表八《捐赠支出明细表》 、附 表十《境外所得税抵扣计算明细表》 、附表十一 《广告费支出明细表》、附 表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》 、附表十三《资产折旧、 摊销明细表》、附表十四（ 2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（ 3）《保 险准备金提转差纳税调整表》 。 执行《事业单位会计制度》 、《民间非营利组织会计制度》的纳税人， 年度申报表时需填报 14 张报表具体包括： 《纳税人基本信息登记表》、《企 业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（ 3）《事业单位、社会团体、民 办非企业单位收入项目明细表》 、附表二（ 3）《事业单位、社会团体、民办 非企业单位支出项目明细表》 、附表三《投资所得（损失）明细表》 、附表 四《纳税调整增加项目明细表》 、附表五《纳税调整减少项目明细表》 、附 表六《税前弥补亏损明细表》 、附表七《免税所得及减免税明细表》 、附表 八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广 告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》 、 附表十三《资产折旧、摊销明细表》 。 执行《企业会计制度》 、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年 度申报表时需填报 15 张报表具体包括： 《纳税人基本信息登记表》、《企业 所得税年度纳税申报表》主表、附表一（ 1）《销售（营业）收入及其他收 入明细表》、附表二（ 1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失） 明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》 、附表五《纳税调整减少项 目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》 、附表七《免税所得及减免税 明细表》、附表八《捐赠支出明细表》 、附表十《境外所得税抵扣计算明细 表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等 三项经费明细表》 、附表十三 《资产折旧、摊销明细表》、附表十四 （1）《坏 账损失明细表》。 三、填报要求： 申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税 人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各 栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有 发生相关业务的数据项，应填写“ 0 ”不能空项。 四、报送时间要求： 无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税， 都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关 资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。 纳税人发