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PAGE PAGE 28 美丽传说国际会所财务部制度与程序 政 策 财务部工作职责 编 号 CW—001 执行职位 财务部所有人员 涉及部门 前厅部 执行程序：财务部工作职责 执行目的：明确财务工作的任务和目的，更好地为企业经营服务 一、财务部在实施经营策略方面应起的作用： A、事前同运作部门联合进行预测、预算； B、在运作中起到良好的监督和控制作用； C、在事后要做到认真准确的核算。 二、根据经济效益为尺度财务部应完善自己的职能： A、加强财务部的预算职能：对会所的各项工程和维修必须由工程部报预算数，并由财务部审核，董事长 批准。财务部对各项在建工程和维修工程实行单独核算严格控制。 B、加强财务部的控制职能： （1）内部控制：树立财务部的控制观念，建立岗位责任制，制定完善书面程序，保持准确完整的书面记录，强化对现有电脑和软件的应用。 （2）加强会所内部收入的控制：加强会所内部收入的控制，强化帐单资料的查对工作，强化单据的控制，管理和保存，完善销售、服务，收款相互独立，使单单相扣，环环相连，将错误和舞弊行为控制到最低点。 （3）采购的内部控制：强化采购单的控制，使用部门和仓库根据自己的需要，在各种物品达到库存最低点时，填写采购单，以减少物品的积压和损耗；采购的审批必须按照会所的程序执行，采购部订货前应征询三个和三个以上的采购价格，价格审批人员禁止直接与供应商打