原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
表3－5 索引号：
（审计机关名称）
提款报账业务循环内部控制调查表
审计期间＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
调查内容
是
否
不适用
评价
计划管理
1．是否按规定编制下一年度的提款报账计划？
2．向同级财政部门或上级项目单位报送的提款报账计划是否经有资格批准的人批准？
3．计划的编制是否以世界银行评估报告及项目工程进度计划为基础 ？
4．是否有措施保证计划的执行？
提款报账
1．是否按计划进度提款报账？
2．是否按规定及时办理提款报账手续？
3．是否设有专人负责办理本单位的提款报账？
4．提款申请书后是否按规定附有合格的单据？
5．是否另设专人对本单位和下级项目单位上报的提款申请书等报账资料加以审核和汇总？
提款申请书等报账材料上报时是否经债务代表人签字，并签盖单位印章？
资金回补和支付
1．提款单位上报的提款申请书是否经审核无误后，才将应从世界银行贷款中支付的提款额，从专用账户拨付提款申请单位？
2．贷款回补资金是否及时拨付下级提款单位或项目单位？
3．将贷款回补资金拨付提款单位前，是否有专人对拨付的金额加以审核？
债务落实和会计处理
1．财政部门在将贷款资金拨付提款单位时，是否及时向债务代表人下发“用款通知单”和“债务通知单”？
2．收到回补、偿还或直接支付的贷款资金后，是否及时按世界银行“支付通知单”或财政部门的“用款通知单”、“债务通知单”入账，登记债务？
3．是否定期将本单位的世界银行贷款账面数额与世界银行发来的对账单或财政部门的账面记录加以核对，并对其中的差异加以调节？
◆调查结论（只能由审计人员填写）：
1、经调查和简易测试后，认为该循环内部控制可信赖程度为：高（ ） 中（ ） 低 （ ）
2、该循环是否需要进一步作符合性测试：是（） 否（）
审计人员： 审计日期： 被调查人员： 被调查日期：
复核人员： 复核日期：
w
文档评论（0）