负债--教材新应交税费(1).pptVIP

合安公司假定10月份上缴9月份未交增值税40 000元；10月末上缴当月应交增值税80 000元，尚有30 000元应交增值税未交。要求做出（1）上交上月未交增值税 （2）上交当月应交增值税 （3）将当月应交未交增值税转帐 借：应交税费—未交增值税 40 000 贷：银行存款 40 000 合安公司假定10月份上缴9月份未交增值税40 000元；10月末上缴当月应交增值税80 000元，尚有30 000元应交增值税未交。要求做出（1）上交上月未交增值税 （2）上交当月应交增值税 （3）将当月应交未交增值税转帐 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 80 000 贷：银行存款 80 000 合安公司假定10月份上缴9月份未交增值税40 000元；10月末上缴当月应交增值税80 000元，尚有30 000元应交增值税未交。要求做出（1）上交上月未交增值税 （2）上交当月应交增值税 （3）将当月应交未交增值税转帐 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 30 000 贷：应交税费—未交增值税 30 000 本节小结： 一般纳税人的增值税 借方： 贷方： 1 国内采购 5销售货物 2 接受投资者转入的物资 6视同销售 3接受应税劳务 7购进货物