国际汇兑与结算第27次课演示文稿.pptVIP

课题五 外汇风险 课堂内容 任务目标 课堂训练 课堂小结 课后任务 5.1 外汇风险概述 任务目标： 通过对外汇风险的概念、类型和构成要素的学习，能够准确分析并解答外汇风险的相关案例问题。 （一）外汇风险的概念 又称汇率风险，是指一个组织、经济实体或者个人的以外币计价的资产（债权、权益）与债务（负债、义务），因外汇汇率波动而引起其价值上涨或者下跌的可能性。 汇率变动方向 外币头寸状况 外币汇率上升 本币汇率下降 外币汇率下降 本币汇率上升 具有外币收入或债权的 具有外币支出或债务的 获得收益 获得收益 遭受损失 遭受损失 （二）外汇风险的类型 1、交易风险 由于外汇汇率波动而引起的应收资产与应付债务价值变化的风险。 主要表现： （1）即期或延期支付的进出口商品，在货款尚未支付时，汇率变化带来的风险。 （2）以外币计价的国际信贷活动，在债权债务尚未清偿时存在的风险。 （3）待交割远期外汇合同一方，在合同到期时由于汇率变化发生的额外的收益或者损失。 例如： 中国某公司签订了价值10万美元的出口合同，3个月后交货、收汇。假设该公司的出口成本、费用为55万元人民币，目标利润为8万元人民币，则3个月后当该公司收到10万美元的货款时，由于美元对人民币的汇率不确定，该公司将面临交易结算风险。 3个月后若美元与