ISO14064-1温室气体盘查内部查证教育训练.pptVIP

查證重點與技巧 數據資訊面向 表單與紀錄→確認公式正確性 Excel試算表程式錯誤或其它計算工具的不正確操作 報表紀錄之數據與相關儀表不吻合 報表欄位自動計算設定錯誤 數據→與原始佐證單據進行比對(清冊→原始數據) 數據輸入錯誤 換算測量單位的錯誤 使用不正確的數據 內部資料交叉比對作業→利用現場量測與原始佐證單據進行比對(清冊→原始數據) 自行研發之非標準化電腦資訊系統 是否有資料備份 資訊安全管理緊急應變計畫 紙本及電子形式紀錄之保存年限 查證重點與技巧 垂直稽核－路徑稽核 GHG種類 排放源鑑別 選擇計算方法 排放係數選用 排放量量化 數據品質管理 減量方案 盤查報告書 盤查政策或聲明 架構與權責 認知／能力 監督量測 文件／記錄 查證重點與技巧 水平稽核－部門稽核 根據各部門別之工作職掌 常與垂直稽核交互使用 氣體清查 排放源鑑別 …… 盤查清冊 …… 氣體清查 排放源鑑別 …… 查證 …… 減量聲明 …… 廠務部 製造部 安環部 品保部 總經理室 隨機稽核 基於稽核過程中所發現的疑點 可能不在計劃中，或為另一個稽核項目 例如：針對排放量較大的排放源進行調查 立刻追查或轉告其他稽核員 現場隨機取樣 例如：至現場任意抽查資料，或任意抽問個人 查證重點與技巧 查證重點與技巧 2.內部查證活動須專注於以下三方面證據的收集 物理性證據(Physical Evidence) 可觀察或可觸及的，諸如燃料、用電儀表、排放監測儀器或校正設備。實體證據是經由直接觀察儀器或程式蒐集而得，並較具說服力因其展現了受查證單位對於蒐集相關數據之實務。 文件性證據(Documentary Evidence) 為書面資料或以電子形式記錄並且包含操作及控制程序、日誌文件、查檢表格、發票及分析結果。 證詞性證據(Testimonial Evidence) 經由面談技術、操作、行政及管理人員蒐集而得的。用以提供瞭解實體及文件資訊的內容，但其可靠度取決於受訪者的知識及客觀性。 查證重點與技巧 3.查證測試方法 單據證據(vouching) 藉由紀錄尋找原始數據，以發現紀錄上錯誤 如採購單，利用累加計算進行審查。 重新計算(re-computation) 藉由重新計算以查核清單的正確性 藉由重新計算VOC廢棄燃燒塔CO2排放，以核對排放清單的正確性 重新追溯(re-tracing) 藉由回溯原始資料，發現彙報資訊上的遺漏 就由長期監測報告，確認排放源無遺漏。 確認(confirmation) 獲得客觀第三方文件上的確認 如電錶之校正紀錄 查證重點與技巧 3.查證測試方法 例：燃煤之GHG排放計算 原始 單據 儀校 紀錄 排放 清冊 年報表 月報表 排放係數/熱值 檢測報告 單據證明 重新追溯 確認 重新 計算 4.發問的方法 開放式 5W1H 封閉式(建議減少使用) 是/否? 對/不對? 有/沒有 查證員常用語法 什麼(what)? 為什麼(why)? 何時(when)? 如何(how)? 何處(where)? 誰(who)? 如果怎樣的話(what if)? 還有呢(else)? 提出證據(show me)? 查證重點與技巧 查證重點與技巧 5.查證人員注意事項 查證人員執行工作時應： 仔細聽，仔細看，記錄每個發問與發現 根據標準與規範，不是根據個人意見 有憑有據，不是依照推論 找問題的根源，不是找答案 扮演醫生，而非警察 查證重點與技巧 查證重點彙整 查證重點與技巧 查證重點彙整 查證重點與技巧 查證重點彙整 案例演練 本次案例模擬對象為123大學，因考慮演練時間限制，將以單一校區活動排放源資料作為本次演練範圍。包括： 緊急發電機 鍋爐 公務車、農機用具 二氧化碳、甲烷及氧化亞氮氣體鋼瓶 二氧化碳滅火器 用電設施 簡報完畢 敬請指教 * * * * * * 8 組織在查證活動之角色 8.1 通則 查證的整體目標係對報告之溫室氣體排放量與移除量或溫室氣體主張，依據ISO 14064-3標準之要求事項，進行公正與客觀地審查。組織須定期： (a) 分別依據第8.2節與第8.3節，準備與規劃查 證。 (b) 依據溫室氣體盤查清冊的預期使用者之要求事 項，考量適用方案的相關要求事項，以決定一 適當之保證等級。 (c) 依據與預期使用者需求、ISO 14064-3的原則 與要求事項一致之方式，執行查證。 ISO 14064-1 8.1 8.2 查證之準備 於準備查證時，組織須： (a) 發展查證適用範圍與目標。 (b) 適用時，審查本標準之要求事項。 (c) 審查適用的組織或溫室氣體方案之查證要求事項。 (d) 決定所需之保證等級。 (e) 與查證者