2014财务管理制度——装饰公司财务管理制度.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 财务管理制度——装饰公司财务管理制度 财务管理制度——装饰公司财务管理 制度 第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务地发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度与公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度.版权文档，请勿用做商业用途 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则. 第三条 财务管理地基本任务与方法： （一）筹集资金与有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益. （二）作好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真作好财务收支地计划、控制、核算、分析与考核工作.版权文档，请勿用做商业用途 （三）加强财务核算地管理,以提高会计信息地及时性与准确性. （四）监督公司财产地购建、保管与使用,配合综合管理部定期进行财产清查. （五）按期编制各类会计报表与财务说明书,作好分析、考核工作. 第四条 财务管理是公司经营管理地一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查地责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密.版权文档，请勿用做商业用途 第二章 财务管理地基础工作 第五条 加强原始凭证管理,作到制度化、规范化.原始凭证是公司发生地每项经营活动不可缺少地书面证明,是会计记录地主要依据.版权文档，请勿用做商业用途 第六条 公司应根据审核无误地原始凭证编制记帐凭证.记帐凭证地内容必须具备：填制凭证地日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章.收款与付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章.版权文档，请勿用做商业用途 第七条 健全会计核算,按照国家统一会计制度地规定与会计业务地需要设置会计帐簿.会计核算应以实际发生地经济业务为依据,按照规定地会计处理方法进行,保证会计指标地口径一致,相互可比与会计处理方法前后相一致.版权文档，请勿用做商业用途 第八条 作好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务地合法性、真实性、手续完整性与数据地准确性.编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核.版权文档，请勿用做商业用途 第九条 会计人员根据不同地帐务内容采用定期对会计帐簿记录地有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符.版权文档，请勿用做商业用途 第十条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表与其他会计资料都应建立档案,妥善保管.按《会计档案管理办法》地规定进行保管与销毁.版权文档，请勿用做商业用途 第十一条 会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管地会计工作全部移交给接替人员.会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职. 版权文档，请勿用做商业用途 第三章 资本金与负债管理 第十二条 资本金是公司经营地核心资本,必须加强资本金管理.公司筹集地资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐.版权文档，请勿用做商业用途 第十三条 经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本.财务部门应及时调整实收资本. 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外地人转让出资与购买其他股东转让地出资.财务部门应据实调整.版权文档，请勿用做商业用途 第十五条 公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本. 第十六条 加强应付帐款与其他应付款地管理,及时核对余额,保证负债地真实性与准确性.凡一年以上应付而未付地款项应查找原因,对确实无法付出地应付款项报公司总经理批准后处理.版权文档，请勿用做商业用途 第十七条 公司对外担保业务,按公司规定地审批程序报批后,由财务管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保.版权文档，请勿用做商业用途 第四章 流动资产管理 第十八条 现金地管理：严格执行人民银行颁布地《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金地库存限额,超出限额部分要及时送存银行.版权文档，请勿用做商业用途 第十九条 严禁白条抵库与任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐地帐面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因.财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金地安全与完整.公