教育部直属高校国有资产管理专项检查.docVIP

PAGE 2 附件1-1 中央高校改善基本办学条件专项经费检查工作方案 （内部资料，注意保密，请勿外传） 一、检查内容 2016年度教育部直属高校及附属中小学改善基本办学条件专项经费管理及项目执行情况。本次检查既检查项目产出、项目效益，也检查制度体系、运行效果，以检查促进学校制度体系的完善、推动学校相关工作规范、有效运行。重点检查以下三个方面的情况： （一）项目决策 主要包括决策依据和决策程序两方面。其中，决策依据主要包括项目实施的计划性和项目规划的合理性等方面的情况，重点检查项目的实施是否纳入学校中长期发展规划、年度工作计划或年度预算，项目实施单位是否针对项目制定了具体实施规划或时间表等；决策程序主要包括项目决策程序的合规性和系统性等方面的情况，重点检查项目的执行、调整是否符合相关管理办法，项目单位决策程序是否系统、科学、完备。 （二）项目管理 主要包括组织实施和资金管理两方面。其中，组织实施主要包括项目的制度建设、组织机构和过程控制等方面的情况，重点检查项目承担单位制定的相关项目管理制度是否健全，是否有效执行了相关管理制度，组织机构是否健全、相关各个部门分工是否明确、有关工作人员是否具有相关资质和专业背景，项目执行与实施方案的一致性，项目调整的规范性，对项目的管理、检查与监督等。资金管理主要包括资金使用和财务管理等方面的情况，重点检查预算执行情况，是否存在截留、挤占、挪用项目资金的情况，是否存在虚列项目支出的情况，项目结转结余资金情况，财务与资产管理制度是否健全有效，会计核算是否规范、准确、真实、完整，项目是否进行单独核算，相关会计摘要、会计科目使用、会计记录是否准确、真实，记账凭证、原始会计资料、会计档案是否真实完整，各种会计信息是否真实反应经济业务的实质；招投标管理是否规范等。 （三）项目成效 主要包括项目产出和项目效益。为客观、有针对性地考核专项资金的绩效情况，根据专项资金使用方向，按设备购置类、基础设施改造类、修缮类分设检查指标。1、设备购置类。项目产出主要包括项目规划完成情况、硬件条件的改善情况、设备购置及投入使用的及时性等方面的情况。重点检查实际建设成效与计划建设成效的对比完成情况，对教学、科研等方面硬件条件的改善情况，设备采购、验收、安装调试、投入使用情况。项目效益主要包括促进教学科研水平提升和人才培养等方面的情况。重点检查教学科研和学生创新创业等方面水平的提升情况和学生实践能力提升及人才培养模式创新的情况等。2、基础设施改造类。项目产出主要包括项目规划完成情况、校园整体环境的改善情况、验收及交付使用的及时性等方面的情况。重点检查实际建设成效与计划建设成效的对比情况，项目实施对学校整体环境的改善配套情况及整体运行保障情况，项目完工、验收并交付使用的情况等。项目效益主要包括可持续影响和服务对象满意度等方面的情况。重点考察项目实施在节能环保、优化布局、条件保障、校园安全等方面的持续影响情况及受众群体对项目实施效果的满意程度。3、修缮类。项目产出主要包括项目规划完成情况，对建筑物的修缮和使用情况，验收及交付使用的及时性等方面的情况。重点检查实际建设成效与计划建设成效的对比情况，项目实施对教学、科研等方面硬件条件的改善情况，验收及交付使用的及时性等方面的情况。项目效益主要包括可持续影响和满意度调查等方面的情况。重点考察项目的实施在维护校园安全稳定、文化传承等方面发挥的作用及受众群体对项目实施效果的满意程度。 二、形式和时间安排 1.高校自评（6月上旬）。项目实施高校根据检查指标体系对照本单位项目实施情况进行自评，填报相关基础数据表，撰写自评报告。 2.进驻高校（6月中旬）工作组正式进校开展全面检查工作，具体行程由各组与高校协商确定，主要开展以下两方面的工作：一是听取汇报。高校根据自评情况，向检查组汇报有关情况及相关意见建议。二是现场检查。检查组根据专项检查工作要求，对照检查内容，结合具体情况，查阅相关项目资料、会计档案，实地查看项目进展和运行情况等。 3.撰写报告（7月中旬）。检查组结合学校自评、汇报及现场检查情况，撰写检查报告。（检查报告参考提纲见附件） 4.总结汇报（7月中旬）。片区负责人和各组组长向财务司和经费监管中心集中汇报检查情况。根据检查及汇报的情况，形成总报告。