营业税纳教材新税申报表操作指南.pptVIP

* 企业所得税汇算清缴表填写说明 附表填写注意事项 附表填写注意事项： 1、灰化的行次无法直接填写数据，要先填写具体项目数据，系统会总动合计进灰化行次。下面以《收入明细表》为例，该附表中“销售（营业）收入合计”、“营业收入合计”、“主营业务收入”、“其他业务收入”、“视同销售收入”、“营业外收入”都是灰化的，无法直接填写。纳税人应先填写组成这些收入的具体收入项目，系统会自动计算合计并带入灰化选项中。 * 企业所得税汇算清缴表填写说明 附表填写注意事项 2、《纳税调整项目明细表》中某些项目是由其他附表数据导入的，无法直接填写，这些项目名称以蓝色链接方式呈现，请先点击“读取附表数据”导入其他各附表数据。如果发现这些项目存在应填写数据而无数据的或者导入的数据不正确的，应点击该项目名称快速跳转到相关附表去填写或者修改相应数据后再重新导入。 * 企业所得税汇算清缴表填写说明 减免税申报表附表填写注意事项 在附表列表中按填表说明要求填写附表1-13，最后填写减免税申报表，点击“申报”（如左图） * 企业所得税汇算清缴表填写说明 减免税申报表附表填写注意事项 在减免税申报表填写【减免收入】或【减免税额】（如左图），此处系统会根据企业有效减免认定信息显示企业能申报的减免事项和税种，同时系统显示企业可能涉及的自行申报类减免。 如果该减免事项为税基减免，则减免税申报表中纳税人填写“减免收入”一栏，