全国中小企业股份转让系统公开转让说明书信息披露指引第6号-非银行支付机构(试行).docxVIP

PAGE 7 附件6 全国中小企业股份转让系统公开转让说明书信息披露指引第6号—非银行 支付机构（试行） 为满足差异化信息披露要求，规范从事非银行支付业务的申请挂牌公司（以下简称“公司”）的首次信息披露行为，提高非银行支付机构挂牌信息披露针对性和有效性，保障投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《非金融机构支付服务管理办法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第1号——信息披露》、《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第1号——公开转让说明书》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和业务规则，制定本指引。 凡根据《中华人民共和国公司法》规定设立,按照《非金融机构支付服务管理办法》规定取得《支付业务许可证》,申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌（以下简称“全国股转系统”）并公开转让的非银行支付公司，适用本指引的规定。 公司合并报表范围内子公司从事非银行支付业务的，适用本指引的规定。 非银行支付机构申请在全国中小企业股份转让系统挂牌时，除应遵循本指引外，还应遵循《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）》以及法律法规及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和全国股转系统有关信息披露的其他规定。 非银行支付机构披露行业经营性信息时，应当使用简明易懂的语言，对行业专业术语、专业背景、行业知识等进行必要的介绍和解释说明，便于投资者理解公司实际经营状况和风险信息。 非银行支付机构在披露行业经营性信息时引用相关数据、资料的，应当保证引用内容充分可靠、客观权威，并注明其来源。 非银行支付机构应充分揭示和披露与自身及所处行业相关的风险，包括但不限于客户备付金不当管理、支付许可证到期、交易真实性等。对这些风险因素能作出定量分析的，应进行定量分析；不能作出定量分析的，应进行定性描述。 非银行支付机构应披露申请挂牌的合法合规性，包括但不限于： （一）公司设立需履行的审批程序及合法合规性； （二）公司挂牌需要主管部门审批的，应披露相关审批程序、取得的审批结果； （三）主管部门对公司挂牌后股权变更、融资、董监高变动等需要履行审批或备案程序的事项及具体安排； （四）业务主管部门对公司业务的监管体系及监管措施。 非银行支付机构应分析披露报告期内主要业务的经营概况、业内竞争状况、所处的市场地位和核心竞争力等，以及公司为应对报告期内经济环境和市场状况的变化，对主要业务做出的重大调整。 非银行支付机构应披露业务经营涉及的全部资质取得情况，以及报告期内各单项业务资格的变化情况。 非银行支付机构应披露取得支付许可证的可持续性,包括但不限于： （一）公司股东、支付业务设施、信息处理服务、技术系统、高级管理人员、内控控制制度、风险管理措施、安全保障措施情况等是否符合监管要求； （二）结合行业监管情况、公司自身情况分析公司是否可以持续取得支付业务许可证。 非银行支付机构从事预付卡的发行与受理业务的，应履行下列信息披露义务： （一）公司已发行的记名、不记名预付卡面额及种类； （二）公司预付卡备付金存管银行，备付金账户开立、管理、资金使用与划转是否符合监管规定； （三）预付卡的使用稳定性及安全性，公司对购卡商户或个人进行的核查情况； （四）与公司合作商户的稳定性，是否存在与商户无法正常结算的情形,发生上述情形公司的应对措施及兑付风险; （五）公司报告期内业务风险事件、客户风险损失发生和赔付的情况； （六）公司报告期内接收客户投诉的类型和数量及相应处理情况。 非银行支付机构从事网络支付业务的，应履行下列信息披露义务： （一）公司网络支付平台、软件的开发、维护情况； （二）公司网络支付平台、软件的功能及使用情况； （三）公司从事支付账户绑定、多对一支付及一对多支付等的合规性情况； （四）公司网络支付平台、软件的服务客户情况，相关客户业务开展合规性情况、风险隔离措施; （五）公司报告期内业务风险事件、客户风险损失发生和赔付的情况； （六）公司报告期内接收客户投诉的类型和数量及相应处理情况。 非银行支付机构从事银行卡收单业务的，应履行下列信息披露义务： （一）公司 HYPERLINK 特约商户的开拓与管理方式，帐单结算方式； （二）POS机收单商户费率的代码（MCC码）与实际经营情况的匹配核验方式； （三）公司在开展业务的地区设立分支机构的基本情况、人员构成情况； （四）公司收单风险、系统运行风险、清算结算风险及其应对情况； （五）公司如开展跨境或境外收单业务的，应详细披露相关跨境或境外收单业务模式、清算安排及结算币种、合作方基本情况、业务管理制度、业务开办国家（地区）监管要求等信息； （六）公司报告