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出纳员工作程序流程 建立“银行存款日记账”、“现金日记账”及“支票登记簿”。 对每日发生的现金收支、银行收支业务根据审核后的记账凭证及时地、逐笔登记入帐。对现金要做到日清月结，账款相符。 将每日现金及银行的付款凭证入账后，结清当日余额，和对库存现金并与总账进行核对，同时作出当日“出纳日报”。 及时同总账核对“银行存款”、“现金”等账户的本期发生额和余额，做到“日记账”与总账一致。 每月月终应将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对，并编制“银行余额调节表”，对于未达帐项要在3日内查明原因，并予以解决。 用款人领取支票时，要有经总经理及财务总监签字的批文，凭批文要求借款人填写“支票申请单”，经部门经理批准，经办人签名后方可发放支票。 借支差旅费及备用金时，借款人填写“支票申请单”或“借款单”经部门经理签字报财务总监、总经理批准后，方可办理借款。 填写支票时，不得填写空头支票，要写明日期、收款单位、用途及金额，如没有具体金额要注明限额。 发出支票后，要在“支票登记簿”上按借款日期、用途、金额及部门等依次进行登记。 作废支票要收回保存，加盖“作废”章。并在“支票登记簿”上注明。 领取支票时，要由本经办人员办理领取手续，不得由供应商或客户自行领取。 空白支票及银行预留印鉴要妥善保存在保险柜中。 及时催收已领取的支票，支票使用人必须在使用后三日内报账，不按期报账的，不予借用新支票。 当月领