项目备用金管理制度.docxVIP

项目备用金管理制度 为了加强项目部资金的管理，便于公司财务部统筹安排资金的 支付，确保项目部资金的正常运转，特制定本制度： 一、 项目备用金实行限额管理，将项目备用金控制在公司核定 的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为 10000 元（备 用金控制在 10000 元以下），项目出纳根据项目部资金需求情况， 提交备用金申请单至公司财务部会计审核，经公司领导审批后，可 划拨一定的备用金到项目部出纳账户。 二、确定项目备用金的开支范围，项目备用金主要支付员工购 买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、日常费用报销等零星支 出；项目部发生的大额费用（单笔付款金额超过 2000 元以上的）， 由公司财务部出纳统一支付。项目部采购的大宗材料、班组的工程 进度款、机械使用费，由财务部统筹安排支付。 三、项目出纳本着“忠于职守、客观公正”的原则，办理现金 的收支业务。员工报销费用时，项目出纳审核原始凭证的真实性、 合法性、有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销， 情况严重的上报项目经理，严格遵循付款审批程序。 四、项目部备用金遵循“收支两条线”原则，一切现金收入包 括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回到公司财务部，严禁 挪用或坐支现金。如果项目出纳已收款或已付款，但单据未交给公 司财务部，则应登记项目未报销单据统计明细表，上传给财务部会 计审核，存档备查。 五、项目出纳按照业