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港口建设项目经济分析 财务生存能力分析 敏感性分析 第五组 财务分析之 ——财务生存能力分析 如何确定或判断财务生存能力 财务计划现金流量表计算过程 分析本项目的财务生存能力 如何确定或判断财务生存能力 在财务分析辅助报表、利润与利润分配表的基础上编制财务计划现金流量表 通过考察项目计算期内的经营、投资和融资活动所产生的各项现金流入和流出，计算净现金流量和累计盈余资金，分析项目是否有足够的净现金流量维持正常营运，以实现财务可持续性 财务计划现金流量表——经营活动 该项目的营运收入主要来源于装卸、堆存、其他业务及港务管 理活动取得的收入，参考费率表计算收入，结果如下： （1）年装卸收入 32×274.10+74×488.00+6×553.60+26×461.10+65×678.30+3×712.00＝106418.90万元 （2）年堆存收入 32×12.00+74×24.00+6×32.00+26×24.00+65×48.00+3×75.00 ＝6321.00万元 （3）年港务费收入 74×20.00+6×40.00+65×40.00+3×80.00＝4560.00万元 （4）其他年收入，每年其他收入为5815万元 （5）本项目达到设计生产能力时的营业收入为123115万元， 投产10年后，考虑到物价上涨等因素，各项收入为原来的110%为13