公共预算理论流派列表讲义.docVIP

1 - 目录 渐进预算理论…………………………………………………………………………………………… 2 公共选择模型…………………………………………………………………………………………… 6 政策过程模型…………………………………………………………………………………………… 15 预算改革理论…………………………………………………………………………………………… 17 公共预算理论的新探索………………………………………………………………………………… 19 公共预算理论流派 一、渐进预算理论 流派名称 渐进预算理论 研究视角 政治学 产生（或流行时间） 兴起于20世纪60年代 代表人物（及其著作） [美国]瓦尔达沃夫斯基，代表作《预算过程的政治学》（1964）， [美国]芬诺，代表作《预算的力量》（1995）； 前提假设 规范性的渐进预算主要包含三点理论假设： 1、渐进预算理论认为多元主义的决策模式是在竞争的预算要求者中分配资源的最优办法。在渐进主义学派的学者看来，各自独立而又前后相继的政策制定过程允许不同集团的利益输入公共预算。 2、渐进预算理论坚信全面而又理性的预算，对于人类行为和政治而言纯属乌托邦，是不可能实现的。 3、渐进预算理论对于社会实验中的适度的微调有着一种规范性的偏见，它主张渐进的学习而不是大幅度的信念上的跳跃。 渐进预算模型仅适用于某种类型的预算环境：收入充裕和稳定的预算环境，假定存在足够的资金来源。 核心观点 渐进预算的基本命题是：“预算的做出是渐进的，而不是全面的。一个简单的智慧是，支出机构决不会在每个预算年度里根据现有项目的价值和替代项目的价值来积极地评估所有的方案。相反地，支出机构的预算要求都是建立在上一年的预算基础之上，并特别关注边际上的增加和减少。” 主要内容 渐进主义预算理论的基本含义是： 人的智力有限，时间也有限，无论对谁而言，政府预算规模都太大了，没有人能够考虑到整个预算，具体到预算的方方面面。因此，对政府预算的审核，主要是比较去年预算与今年建议数的异同。今年建议数是在去年基数上渐进产生的。 人心思定，人们不喜欢政治角逐而力求避免之。这样，政客就避免对预算过程做出选择，某一年份预算过程的变化就很有限，由此而来的预算结果也很少发生变化，它们在很大程度上是可以预测的。——袁星侯，《政府预算渐进主义及其改革评述》 从渐进主义预算理论角度来说，预算过程不仅实际上是渐进的，而且从规范意义上来说，也应该是渐进的。——马骏，《公共预算理论：现状与未来》 渐进预算理论将预算过程看做是在原基数上递增的政治模型，认为政府预算具有政治性、渐进性。在预算过程当中，政治家、官僚、预算官员、立法者、利益集团和社会公众等预算参与者会运用多种预算策略去实现自身的预算目标。从世界各国的预算实例看，多数政府预算的编制，都是以上一年度的预算数或执行数为基数，再加以适当的递增比例计算而成。 该流派进步之处 自从20世纪60年代以来，在芬劳(Fenno)和瓦尔达沃斯基(Wildavsky)的努力下，公共预算的理论建构有了突破性的进展，渐进主义学派风靡，一度成为公共预算中占据支配地位的主流理论。 渐进预算模型被应用到美国各级政府以及其他国家、国际组织的预算实践中。1994年，怀特发现，按照1942年-1962年芬劳和瓦尔达沃斯基提出的衡量标准，整个80年代的联邦拨款都是符合渐进预算模式的。 理论优缺点分析 优点 与公共选择和预算改革理论相比，渐进主义预算理论是公共预算理论建构的最佳突破口。首先，它建构在对人类行为的一个现实主义前提假设之下，即预算者只具备有限理性。其次，经过30多年的理论探索，渐进预算理论已经建立了很多有价值的假说，并且有些假设已经经过不少经验事实的验证。最后，它的很多研究结论都是开放性的，并已经被制度研究方法借用。 缺点 渐进预算理论的不足： 其一，渐进主义是总括性的。渐进主义下的政府预算平均变化情况，掩盖了具体收支结构的变化。有时，尽管一项收支总额长年看变化并不明显，但其内部却可能是此消彼长的。这样，政府预算就不易体现出政府职责的变化。同时，渐进主义理论也没有反映出预算政治的作用。这是因为，此时部门的预算策略就是千方百计地扩大基数，尽可能多获得预算拨款；预算编制部门通常就要确定一个最高支出限额；而政府为了经济发展等目标，又总是倾向于多上项目。这样，预算政治的焦点并不一定集中于部门预算的变化量上，而是集中于其项目预算的变化量上。 其二，渐进主义的视角过于狭窄。渐进主义只关注年复一年的预算过程、部门要求、行政审核与立法通过，而忽视了委托、收入和授权的作用，忽视了各级政府不同级次预算的差别，以及环境因素对预算过程的影响。渐进主义理论也忽视了部门首长及立法机构中预算委员会的作用，它也没有重视在本年度预算未通