发票开具管理.docVIP

北京多普康自动化技术有限公司财务管理制度 第一章发票开具管理办法 一、范围（该办法适用于公司各业务部门）? 二、目的???? 为了进一步规范发票流程，加强发票流程的监督和管理，及时取得责任相关方的确认，提高公司日常业务的运行效率，提高公司管理与执行能力，财务部结合我公司实际情况，?特制定此办法 ?三、发票的开具????? 1?、各部门需要开具发票（增值税专用发票），由各部门业务人员凭结算单由部门领导签字确认后，连同相应的购货单位开票信息（必须加盖企业公章或者财务专用章），提交财务开票人员开具发票。????? 2?、需开发票各项目内容应清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额；发票需加盖发票专用章方能有效； 3?、已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次；?? ?4、遇有客户开票信息变更的情况，进行注明，确认后，将开票清单表发送开票员及时更正。? 5、对收款情况进行跟进，及时确认收入后，?可签领发票交达客户。 6、财务收款后，确认收款是否和开出发票金额一致，若一致按开票清单表中的具体单据编号进行核销账款。若不一致，财务需将实际收款情况以书面形式告知业务人员，业务人员给予相关情况说明。 7、每周五下午三点后不开票?，急需开票业务人员需有财务经理签字，再由开票人员及时填开。 8、有账期客户的开票时间统一安排在每月27日前。若遇特殊情况必须27日后开具发票，并在27号之前无法提交开票信息的，请相关人员向财务部门经理提交申请，经总经理批准，开票员方可进行开票。? 9、现开客户的开票时间截止为月底前2天。若遇特殊情况，同上处理方法。??? 10、其它临时需开具的发票，可视具体实际情况提报至财务经理签字同意后方可开票。 四、处理意见? 1、签领后的发票退票重开，对相关责任人以1张/5元进行扣除 2、其它未尽事宜依据公司财务和税务相关制度执行。? 本决定自下发之日起开始生效 第二章 请款报销流程 一、借款 1、 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，即费用发生后回到公司里第一时间到财务报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经财务经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 2、审批流程：部门经理→财务经理审核签字→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 4、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三章、 费用报销的一般规定 1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经 办人签名，部门经理签字，财务经理签字，总经理签字。 2、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 3、 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 、报销时间的具体规定及规范 一、报销安排 （一）为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 3、所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、财务经理，总经理审批后，财务予以报销。 4、所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。 5、所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。报销人有责任确保报销凭证是真实的,合法的,否则承担提供假发票的一切责任. 二、费用报销凭证的规范? （二）、?报销原始凭证的要求? 1、?原则上都必须是发票才能报销?? 2、?车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期? 4、?打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小