企业战略与风险经管第六章风险经管框架下内部控制VIP单元测试下载版.docVIP

PAGE / NUMPAGES 第六章 风险经管框架下地内部控制 一、单项选择题 1.内部控制是以査错防弊为目地,以职务分离和账目核对为手段以钱、账、物等会计事项为主要控制对象.以上描述地阶段是（ ）. A.内部控制制度阶段 B.内部牵制阶段 C.内部控制结构阶段 D.全面风险经管阶段 2.下列说法错误地是（ ）. A.内部控制是一个过程,是实现目地地手段而非目地本身 B.内部控制受企业各个层次人员地影响 C.内部控制提供地是绝对保证 D.内部控制是为了实现五类既相互独立又相互联系地目标 3.在构建内部控制体系时,应将该体系贯穿于决策、执行和监督地全过程,覆盖企业及其所属单位地各种业务和事项,也应考虑各子体系之间各自地独立性和相互联系,使之成为一个有机体,协同合作,更充分地发挥内部控制体系地作用.以上体现了内部控制地原则中地（ ）. A.全面性原则 B.重要性原则 C.制衡性原则 D.适应性原则 4.下列各项不属于内部控制实施体系地是（ ）. A.以法制为推动 B.以企业实施为主体 C.以政府监管和社会评价为保障 D.以道德舆论为保障 5.保护环境现在已经成为许多企业追求地,在提高生产,为企业带来效益地同时还需要重视环境保护.这样不仅有利于企业地发展,也有助于生存环境地美好.许多企业这样做,主要是抓住了内部环境中地（ ）. A.组织架构 B.企业文化 C.社会责任 D.人力资源 6.下列各项属于企业筹资应该采取地措施地是（ ）. A.企业应当对筹资方案进行科学论证,不得依据未经论证地方案开展筹资活动 B.企业应当加强资金全过程地经管 C.企业应当加强投资收回和处置环节地控制,对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定 D.企业应当充分发挥全面预算经管在资金综合平衡中地作用,严格按照预算要求组织协调资金调度,确保资金及时收付,实现资金地合理占用和营运良性循环 7.下列各项不属于工程工程不相容职务地是（ ）. A.可行性研究与决策 B.预算编制与审核 C.工程实施与价款支付 D.价款支付与可行性研究 8.下列不属于财务报告风险地是（ ）. A.企业财务报告地编制违反会计法律法规和国家统一地会计准则制度而导致企业承担法律责任和声誉受损 B.企业提供虚假财务报告,误导财务报告使用者,造成决策失误,干扰市场秩序 C.建立处理重大事项地机制,如与相关部门沟通、评价影响以及确定重大事项地会计处理 D.企业不能有效利用财务报告,难以及时发现企业经营经管中地问题,可能导致企业财务和经营风险失控 9.下列有关内部控制评价地说法中错误地是（ ）. A.企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价 B.内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标地实现提供合理地保证 C.内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷 D.企业实施内部控制评价,仅包括对内部控制设计有效性地评价,不包括对运行有效性地评价 10.内部控制自我评价报告地主要内容不包括（ ）. A.评价范围和程序 B.重大缺陷拟采取地整改措施 C.财务报表审计意见 D.内部控制缺陷及其认定情况 11.下列关于内部控制审计要求说法不正确地是（ ）. A.上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格地会计师事务所,根据规范及配套办法和相关执业准则,对企业财务报告内部控制地有效性进行审计并出具审计报告 B.《内控规范》中表明为企业内部控制提供评价服务地会计师事务所,可以同时为同一企业提供内部控制审计服务 C.会计师事务所及其签字地从业人员应当对发布地内部控制审计意见负责 D.上市公司聘请地会计事务所应当具有证券、期货业务资格 12.甲上市公司董事会由下述人员构成：董事长于勇、总经理张洋、技术总监李强、财务总监王鹏、独立董事赵孟（某会计师事务所合伙人）、独立董事徐斌（某律师事务所合伙人）、独立董事蒋帆（另一家上市公司董事长）.最符合公司治理结构要求地上市公司审计委员会地构成是（ ）. A.赵孟、徐斌、蒋帆 B.张洋、王鹏、赵孟 C.于勇、赵孟、蒋帆 D.于勇、张洋、王鹏 二、多项选择题 1.企业采购业务地不相容岗位至少包括（ ）. A.请购与审批 B.供应商地选择与审批 C.采购合同协议地拟订、审核与审批 D.采购、验收与相关记录 2.收款是企业中一个非常重要地步骤,以下属于收款中会涉及地风险地有（ ）. A.企业信用经管不到位 B.结算方式选择不当 C.票据经管不善 D.账款回收不力 3.某大型集团公司为强化担保业务内部控制,制定了担保业务内部控制制度.在该制度规定地下列内容中,符合内部控制要求地有（