财务报销相关事宜培训.PPTX

1 大家好 财务报销相关事宜培训 2018年4月 2 内容 1 2 3 4 5 合法票据的取得 票据粘贴、填写注意事项 审批权限 各部门业务范围 现金使用范围 6 报销时间要求 3 章节 1 各部门业务范围 4 各部门业务范围 5 各部门业务范围 6 各部门业务范围 7 各部门业务范围 负责日常费用报销及工资的发放，并对相关单据内容、金额等进行审核，办理相关报销手续，对不符合本报销制度规定或私自更改的单据有权退还给经办人员。 负责公司相关各类税费的支付申请及缴纳。 负责对采购材料、主机、基建、固定资产等付款的审核，对不符合的相关单据有权退回相关经办人员。 负责贷款偿还、利息支出、承兑费用的申请及支付。 8 章节 2 现金使用范围 9 现金使用范围 报销金额合计≤500的日常报销支出 尚未办理登记银行卡的工资支付 因零星采购地点不确定、交通不便，收款对方银行帐号不能办理转账结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的 为零星业务而准备的限额备用金。 以上范围以外的资金支付，均通过公司开户银行进行转账结算。 10 章节 3 合法票据的取得 11 合法票据的取得 取得的发票必须是财政部或国家税务局监制，有全国统一发票监制章或财政票据监制章，并加盖开票单位发票专用章；事业单位票据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章，铅笔、圆珠笔填写无效。 所有采购类业务应及时索取合法发票，最长期限不能超过90天，取得后应及时核对，确保无误后连同相关单据一并交财务进行入账。增值税专用发票自开具之日起180天内抵扣（7月1日调整为360天），如未及时交至财务入账进行抵扣进项税额，给公司造成经济损失的，按公司实际损失的税额由其责任人全额承担。 取得的所有机打发票内容必须填写齐全、规范,公司名称一律为“甘肃中集华骏车辆有限公司”（手填、修改无效），税号、地址、电话、账号不能有差错，大小写金额必须一致，字迹清楚，严禁涂改，票面要整洁，印章要清晰。 所有费用发票应当月自业务发生后取得发票的当月报销递交财务入账，2个月以上、跨年度的票据不予报销，经办人员自负经济责任。 12 章节 4 票据粘贴、报销填写注意事项 13 票据粘贴注意事项 6、所有费用报销单据粘贴均需经办人确认，不符合规定的票据及报销单，予以退回 5、对各类原始票据进行分类，按照自下而上、从右至左、先小后大，先短后长的顺序均匀有序粘贴，以达到“鱼鳞状”排列的效果 1、整体、美观、牢固，所有单据均使用统一粘贴单，票据无撕毁、损坏现象 2、票据等其他附件统一使用胶水粘贴，严禁使用订书机装订 3、原始单据粘贴后应保持能清晰看到所有票据信息 4、原始单据粘贴后不超出粘贴单边缘，对超出报销单的单据要折叠与报销单平齐 完 美 14 章节 5 审批权限 15 一般审批办理流程 01 Options 02 Options 03 Options 04 Options 审核，财务经理根据其职责、权限和相应程序对资金支付申请的范围、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当进行审核；对不符合规定的支付申请，拒绝审核并予以退回。 批准，总经理/被授权人对财务经理审批无误后的资金支付申请进行批审批，并明确注明是否同意办理的意见。 办理，资金会计应当根据总经理/被授权人批准后的申请，按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账，如在支付过程中发现问题应及时反馈并予以解决。 申请，公司各部门或个人用款时，应当向本部门经理提交资金的支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，必要时附有效经济合同或相关原始凭证等。 16 一般审批办理 举例 01 Options 02 Options 03 Options 04 Options 财务部审核： 会计核对：张娇娇 财务经理审核：张霞 批准： 总经理/常务副总 办理： 资金会计：王锋 采购付款申请： 申请人：雷翔 初审：李明军/陈秋菊 17 涉及资金业务的授权审批 18 涉及资金业务的授权审批 19 涉及资金业务的授权审批 20 日常费用清单 21 费用报销必须在相关业务发生后的当月办理报销签批手续，并将相关单据交财务部进行登记 ，《费用报销登记本》，如报销的票据中有增值税专用发票的必须于当月25日前完成。 第1 所有业务付款及费用报销在每月5-25日办理（紧急情况除外），否则推迟至次月办理。 第2 为了控制库存现金限额，一次报销合计金额超过500元者，均通过银行转账支付，财务部在每月5-25号之间每逢星期二、星期四下午集中支付。 第3 以现金形式领取工资的员工需在公司整体工资发放之后3个工作日内集中领取（节假日顺延）。 第4 以上付款、报销时间均在正常的工作时间内，公休、下班时间不予办理。 第5 业务报销其他要求